老师好，我们去年底把部分支付了但不来票的做了账，其中有开发成本、销售费用、管理费用，现在汇算清缴是不是将它们合计起来填入<A105000纳税调整项目明细表》中的第30行呢？我试着填入了，发现“本期应补（退）税额数据也没变化呢
可以的，可以这么做的，那你看一下，你填写了账载金额主表里面的调增有数据吗？
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年度汇算清缴的时候，应付职工薪酬调整表A105050中，填写工资福利费这些项目的时候。属于在建工程的人员工资和福利费填不填在，账载金额，实际金额和税收金额中？我看有的说不能填入税收金额进行税前扣除，我们公司在建工程的人员工资很大，也都按时发放缴纳个税，如果不能税前扣除需要调增这部分很大。我们企业应付职工薪酬对应的三个科目是主营业务成本，管理费用，在建工程。我们属于服务类企业，但是有在建工程比较特殊。我们计入在建工程的人员工资是总公司建设的快竣工的时候我们派人进去服务，我们属于分公司。将来我们的在建工程结转给总公司。
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请问一下老师：因为我们老板年前转让了一个公司过来，这个公司之前交接的人给我们说的是零申报，老板着急转让，就找了代办公司，直接办理转让手续，代办公司以为也是零申报没数据，所以说在填写 19年的利润和费用时全部数据填的零，包括20年的税金也是0，所以说最近被专管员要求更改，要求我们把19年前公司做的工资费用全部清零，20年那时候他们有在税局代开了一笔26544的发票，同样也做了工资，但是没有实际发放现金，且账上也没有钱，发放时挂在其他应付款法人 头上的，相当于全年工资32200，收入26544，亏损5656元，现在专管员要求我们把资产负债表上面的应付工资调成了负-32200，其他应付款37856亏损5656，利润表还是没有变，就是正常数据填的，现在我想请教老师的是，资产负债表上面的应付工资和其他应付款，如果是表上这个数据的话，我年末就要做一笔，借，应付职工薪酬贷，其他应付款，是吧？但是这样子做的话，依据是什么呢？摘要明细怎样填呢？
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老师您好，我们是小企业会计准则。2021年总共多记了23万的管理成本（借：管理费用 贷：其他应付款），现在需要把这部分金额转出，并补缴相应的企业所得税。问题1：我2022年还没有结账，用未来适用法，是不是可以直接在2022年12月份把这部分金额一次性转出？具体分录应该怎么录呢？问题2：录完分录之后，还需要去系统里更正2021年的企业所得税报表和财务报表吗？2021年亏损7万，如果调整完这23万，应该是盈利16万，那么就需要补缴4000元的企业所得税。可是如果直接在2021年企业所得税报表把管理成本减少23万的话，2022年的数据也会有影响，这不就等同于我多调整了一次吗？但是如果不调整2021年的报表，2022年亏损30万，就算去掉这23万的成本，2022年依然还是亏损，不需要缴纳企业所得税，那需要补缴的4000元怎么体现呢？谢谢！
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老师你好。我们是小规模纳税人，2023年底进行了费用暂估，1-2月份陆续收到了发票，但有以下几个问题： 1、有一个装修的费用，没有收回发票，这个该怎么处理？直接红冲吗？ 2、有一部分费用没有暂估，但是收到发票了，金额也不小，怎么做账？ 3、以上问题都做好张后，在汇算清缴中，2023年的年度财报该怎么填？ 毕竟是2024年的凭证，2023的财报数据会因为今年的凭证而变化吗？ 这样调整会不会影响2024年第一季度的财报和税？ 还是说我先把去年的帐调好了，做完汇算清缴后再做第一季度的凭证？ 不知道我表达的够不够清楚，第一次自己做汇算清缴，有很多都不懂，请老师指点
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老师好，我们去年底把部分支付了但不来票的做了账，其中有开发成本、销售费用、管理费用，现在汇算清缴是不是将它们合计起来填入<A105000纳税调整项目明细表》中的第30行呢？我试着填入了，发现“本期应补（退）税额数据也没变化呢
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没有哦，因为只能填入账载金额与税收金额，调增金额与调减金额这两例填不了，所以《A1000000》表中没变化
不要填写税收金额，你只填写账载金额
哦，昨天一个老师告诉我账载与税收都要填，晕了。是不是支付了多少就填写多少啊？
你好，你需要调增多少？直接在账载金额里面填写就可以的。如果你这两个填写一样的，他根本就不需要调整。
这样补交的税就增加100万元了
对的是的，需要的你可以看一下的
交的工会经费需要填入A105060表中吗？怎么填写呢？账载、实际发生都要填写吗？填写了后也发现补退税那里没变化
05050这个表格里面的有职工薪酬计提的填写到账仔， 实际和最初金额是支付的，他不能超过工资的2%
您的意思是计提数填入账载金额，实际发放数填入实际发生额对吗？税收金额填入哪个数呢？
是的，对的，工资的2%。如果你实际金额低于这个的，填写实际金额。
社保和住房公积金需要填写吗？社保没有对应的，不知道怎么填写
住房公积金在公积金里面填写 社会保障性缴款，填写的是企业负担的社保 你怎么会没有对应的？你企业负担的社保分不出来吗？不可能的，社保申报表里面都有。
就是填写在各类基本社会保障性缴款与住房公积金中， 那这税收金额怎么填写呢、
你好允许抵扣企业所得税的金额
老师，这不知道怎么计算哦
你好，缴费基数乘以缴费比例 一般社保企业负担的16%医疗8% 你的申报表里面都有的
看了一下去年与前年的，去年的这两项填写的账载金额、实际发生额、税收金额全都是一样的数据，然后前年就填写了工资，其他啥也没有，哎，我好困惑，不知道主管是怎么个玩法
那你们实际有交纳社保吗？