老师，这个分录咋做呢？电汇又是啥意思？

支付货款，汇票付款方式我咋做呢？分录

同学你好， 电汇时 借：应付账款 贷：银行存款 汇票时 借：应付账款 贷：其他货币资金

它后面还附件了一堆入库单，我要不要做暂估入库，这些全都没有发票

同学你好，你的意思是说， 还没有 对货款 进行立账？ 如果是的话 那的确要 暂估入库的

没有发票 怎么入账 我就问你 我不懂这个

好的，明白了 按照你买的物品，计入相应的存货 与费用 科目 里 借：库存商品/原材料 /费用  等 贷：应付暂估

问题是，现在都是付款，我咋做，就是付款了没有发票，我们是个体工商户

同学你好！ 如果以后，确定不给发票了，会计上就直接 冲减暂估就行。  你在摘要上，写清楚 无发票 就行 支付时 借：应付暂估 贷：银行存款 另外 你家是否核定的个体户的话， 如果是的话， 账务就这么作吧， 税务上 税局 都给你们直接申报了

我看它之前做的账没有应付账款暂估啊？都是应付账款？

同学你好，有可能  前任会计， 他认为 发票到不了了，因此，用哪个都行 因为这两个科目，只是 2级明细，有区别，一级科目并没有区别

那我怎么才能知道 他之前 有没有做暂估入库的分录呢 是不是个体工商户 不用做暂估入库呢

核定征收的个体户， 可以不用暂估的， 因为，税局 都给你们直接交税了，因此，发票有没有，，都不影响 税局的收税

那我分录咋做，给供应商付款的这个？

借：存货等科目 贷：应付账款 支付时 借：应付账款 贷：银行存款

那我现在直接做后面的借应付账款贷银行存款就好了吧

同学你好，是这样的，如果 这个单子相关 物品，以前都入过账了， 那你现在要支付，你这么做分录： 借：应付账款 贷：银行存款 如果以前没有入库，你这么做分录： 借：存货等科目 贷：应付账款 支付时 借：应付账款 贷：银行存款 或者，不挂往来 借：存货等科目 贷：银行存款

老师，这个借款核销是啥呢？

还有你说的这个借库存商品贷银行存款，那发票来了，怎么写对应的这个分录呢