老师，请问一下我单位员工2023年招待客户的住宿费我去年已经入账，但是一直没有拿回发票，一直到2024年才拿回发票，还没有进行年终汇算，这种我能不能入账，分录该怎么出呢

你好，是可以入账的。先把之前无票的招待费分录红冲，然后根据发票再做相应分录

2024-05-14

你好，可以的，具体的是什么业务的。主营是什么的？用在哪里的？

2022-10-20

你好，第一步，冲销暂估分录，先冲销去年的暂估分录，用红字分录冲回，即借记“库存商品”（红字金额），贷记“应付账款——暂估”（红字金额）。这样就把暂估的金额从账面上冲销掉了。第二步，确认无法取得发票的成本，由于发票无法取得，相关成本不能在企业所得税前扣除，之前汇算清缴已做纳税调增，此时可以将暂估的库存商品成本转入“利润分配——未分配利润”科目，分录为借记“利润分配——未分配利润”，贷记“库存商品”。通过以上两步，就可以清理掉“应付账款——暂估”科目余额，同时将不能税前扣除的成本调整到未分配利润中，避免对后续会计核算和财务报表产生影响。

2025-05-08

同学，你好那26年报汇算清缴的时候再调减后一个问题：是25年汇算清缴额时候调，如果再26年6月份之前获取发票，就不要调整了，这个当作25年的费用

2025-03-24

您好，1.计提工资借：××费用（管理/销售等）贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分）借：××费用（管理/销售等）贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时借：应付职工薪酬——工资贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金

2022-08-26