老师，请问我有笔收入40万在2023年申报了，但是票是在2024年1月开的，所以第一季度的增值税申报表前面两行数字不一样，我强制提交了，现在增值税比对异常，该怎么做？

对，现在是开不了票了

你赶紧税务局写一个说明的。

我现在能不能更正申报去年第四季度和今年第一季度的增值税申报表？

可以的，可以更正，但是你需要反结账修改

主要这笔收入在2023年2月就收到了，且是70万我分开申报的，这样税局会不会要求解释啊？

这样是不是开票系统就不会锁了？

你好，他们纳税义务时间是在几月份？

现在都2024年了直接反结账2023年的修改？

其实在2023年初

可以的，可以这么做的。

可以？就是更正申报这两个季度的申报表？然后修改账务处理吗？

反结账修改2023年的，2023年的有变化，那2024年的年初数也变了，都要修改。

我直接把40万改到2024年1月，2023年的利润就会变少，直接这样处理可以吗？

看你的纳税义务吧，纳税义务发生在今年的可以，没有问题。

纳税义务是2023 年初，申报在2023年末，票是在2024年开的

哦，那你这个就有风险。

那我现在怎么办？不知道咋处理

你好，我的建议是第一季度你红冲无票收入在做发票的之前的不要修改。

第一季度现在已经结束了怎么红冲？老师能不能说详细点？

第一季度的你们已经申报了，不用再调整了。

找你税务局那边儿再写一个说明，不行你就跟他说一下什么时间做了无票收入。然后第一季度红冲了，做了发票。