我老板是做小规模商业企业 因为我们开出去的发票是给诊所 诊所没做账 拿这个发票是为了给药监局检查 所以我老板想把票开给诊所后 等药监局检查完 再把开出去的票红冲掉 这样就可以不用交税了 老师你觉得这样可以吗

老师，你好！客户有两家公司，互相开票，去年第四季度一家小规模纳税人开给一般纳税人的服务类的专票，进行了抵扣认证，然后今年要把发票红冲掉，现在我有两个问题，不知道如何解决，所以想请您解答一下，谢谢！ 第一:小规模公司去年开的收入发票，在第四季度交了企业所得税，今年把发票红冲掉，如何可以把企业所得税给退回来呢？ 第二:一般纳税人把小规模开的服务类的专票在去年抵扣了，今年发票红冲掉以后，一般纳税人要做进项税额转出，税额跟发票金额要结转出来，账务上如何处理呢？

老师，你好！客户有两家公司，互相开票，去年第四季度一家小规模纳税人开给一般纳税人的服务类的专票，进行了抵扣认证，然后今年要把发票红冲掉，现在我有两个问题，不知道如何解决，所以想请您解答一下，谢谢！ 第一:小规模公司去年开的收入发票，在第四季度交了企业所得税，今年把发票红冲掉，如何可以把企业所得税给退回来呢？ 第二:一般纳税人把小规模开的服务类的专票在去年抵扣了，今年发票红冲掉以后，一般纳税人要做进项税额转出，税额跟发票金额要结转出来，账务上如何处理呢？

老师，贸易公司是直接去厂家拿货，然后直接运到客户指定地点。客户都是赊账，所以销售的发票都是滞后开的，进项的发票有时也会滞后开给我们，这样，我销项发票也是滞后开，那出库时我们就没做账，等开票了，账务处理是:借应收账款，贷主营业务收入 应交税费应交增值税进项税，然后再拿差不多的进项抵扣这个销项税，可以吗？

老师，我们公司找了一个二级代理商承包工程，就是他们负责承包几个农户的电站建设，每完成一个农户，我们就给他打一笔款，现在是有些农户已经做完了，他问我们要钱了，但是他给不了我们发票，然后我们老板就想办法找到了其他公司可以代开，老板的意思是一次性把这些二级代理商承包的所有农户的钱都算好，开在一张发票上，然后等以后哪个农户做完，然后就把钱打过去，像这样陆陆续续把钱转过去，这个过程可能得几个月，这行不行？

我老板是做小规模商业企业 因为我们开出去的发票是给诊所 诊所没做账 拿这个发票是为了给药监局检查 所以我老板想把票开给诊所后 等药监局检查完 再把开出去的票红冲掉 这样就可以不用交税了 老师你觉得这样可以吗