请问23年做了暂估90W的收入，现在收到95万的票，应该怎么做账务处理呀

收入和成本都做了吧 因为那时候没有成本

账务处理就是红冲暂估，然后按发票金额再入一次账

不能直接把票放进去嘛

金额不对呀，就不可以直接放了呢

但是 汇算清缴 我们已经做了

这个可以做更正的呀

这个还要更正汇算清缴吗？

或者多了5万也不是金额特别大，就90万算去年，5万算今年的也可以

嗯嗯 我也是这样想的，但是应该怎么做呢 尽量还是不调汇算清缴比较好

那就不要调汇算清缴，放90万的到之前凭证，剩下的做今年

应该怎么做呀 我们是小企业会计准则，没有一起年度损益调整科目 请老师指教

小企业会计准则就用正常的科目就可以了

你汇算清缴没有做调增吧

汇算清缴没有调增 怎么正常做呀 第一笔分录 需要先之前的暂估冲回吗 第二笔分录做一笔收到发票的分录吗？

是的就是先冲暂估，然后按发票再入一次

这样汇算清缴不用改是波

你好是的不用改了呢

好的 这样做在税务上面有问题吗？