老师，我司本月购进原材料三次，对方本月只开了一张发票，还有两张发票，下个月开，但是我这边做成本，要把这三张发票做到本月，怎么做呢

分录怎么做呢，因为买的时候，我借预付账款，贷银行存款。现在回来了一张发票，我做的是借原材料，贷预付账款

本月没收到的，我是不是做，借原材料（减去进项的金额）贷预付账款 是这样做吗，老师

借原材料 应交税费-进项税 贷预付账款 暂估的 借原材料-暂估 贷应付账款-暂估

那我是不是要给原材料建立个二级科目，暂估 金额是不是写不含税金额

那我是不是要给原材料建立个二级科目，暂估 金额是不是写不含税金额

老师，你的意思是暂估的都写付出去的金额

不是，是按不含税金额暂估

等发票来了，在红冲掉吗

那要建立二级暂估科目吗 还是在摘要写下暂估就可以了

是的，你说的是正确的

那我就在摘要写暂估，等发票来了冲红

谢谢老师

对，先暂估，发票来了冲红再正常入库

谢谢老师