老师，您好！我上月开了几张普通发票，这月来重新核对销售需要开票的金额，发现数据有误导致发票多开，这怎么办老师？除了红冲发票还有什么办法？ 我们是固定的销售客户，多开的发票可以转到下月来用吗？

是销售产品的，老师

是你这上面的数量对吗。

比如，实际销售3斤产品100元，发票上开了数量6斤，金额200元，也就是发票多开了数量3斤，金额100元。 我们是固定的销售客户，这多开的发票可以转到下月来用吗？

你下一个月销售一定是100吗？

应该会有比这100多的，也就是下月减掉这月多开的部分，这样子可不可以？

可以的，可以这么做的。

那分录怎么写，老师？

借银行存款 贷主营业务收入 预收账款 应交税费 只做三金的收入。

好的，老师。 在预收这部分有多交的税，这税又怎么弄？是这样写吗，老师？ 借:应收账款200 贷:主营业收入91.74 预收账款91.74 应交税费-增值税16.52

我们还没有收到款，做到应收账款里

下期销售了之后介于收账款贷主营业务收入。

如果银行收到货款就直接是 借:银行存款200 贷:应收账款200 是不是这样，老师？

可以的，可以这么做的

下期销售了之后介于收账款贷主营业务收入。 借:应收账款100 贷:主营业收入91.74 应交税费-已交增值税8.26 是这样吗，老师？

好的，老师。 在预收这部分有多交的税，这税又怎么弄？是这样写吗，老师？ 借:应收账款200 贷:主营业收入91.74 预收账款91.74 应交税费-增值税16.52 老师，这样下来，这个分录好像不对了

预收账款怎么转进主营业务收入里，这个分录没有呀

老师，麻烦你把这整个流程的分录帮我写一下，我再去理解好吗？谢谢了！

借预收账款 贷主营业务收入91.74，接着17:55的那个。

借:应收账款100 预收账款100 贷:主营业收入91.74 主营业收入91.74 应交税费-增值税16.52 多开的发票金额发货了 借:应收账款100 贷:预收账款91.74 应交增值税-已交增值税8.26 是不是这样老师？

好像也不对呀

你好，之前已经交了增值税，你为什么还写一部增值税呀 借:应收账款100 贷:预收账款91.74 应交增值税-已交增值税8.26 借预收贷主营业务收入91.74 哪里不对

老师，是不是这样写了 本期销售主营业务收入以及多开发票转入应收账款，多开的发票记录预收科目，预收账款也跟本期的销售一起交销项税额: 借:应收账款200 贷:主营业务收入91.74 预收账款91.74 应交税费-销项税额16.52 下期销售抵减上期多开的发票并转入主营业务收入: 借:预收账款91.74 贷:主营业务收入91.74 应收账款银行到账: 借:银行存款200 贷:应收账款200 整个流程的分录是不是这样写，老师？