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老师,增值税的结转分录一直搞不清楚,如果是一般哦纳税人每个月都申报增值税,在进项大于销项的时候不需要做分录吗?(发票都在电子税务局勾选了)

2024-05-16 17:37
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2024-05-16 17:37

你好,进项税额大于销项税额是可以不用做账的

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快账用户7839 追问 2024-05-16 17:41

那假设上个月 进项是5,销项是4,不用做分录反应。到这个月进项是 1,销项5,那要缴纳的增值税是5-1-1=3吗?上个月进项留抵了1

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齐红老师 解答 2024-05-16 17:45

对,没错的是这么做的。

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你好,进项税额大于销项税额是可以不用做账的
2024-05-16
第一步:借:应交税费-应交增值税-销 贷:应交税费-应交增值税-转出未交增值税 应交税费-应交增值税-进
2024-03-05
借应交税费应交增值税销项 贷应交税费应交增值税转出未交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税进项 需要交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税, 贷应交税费,未交增值税。
2024-03-05
您好 可以每月进行结转,也可以年末进行。 还有的企业一直累积。 结转就是将进项、销项、转出等科目结平,需要缴税的话就转入未交增值税科目 可以参考申报表的数据,但要保证和账上一致
2021-10-19
嗯嗯同学,是这样的。不过应该是记入待认证进项税
2023-04-03
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