老师、我们是一般纳税人、之前一年做账有留底、没有交过增值税、分录都是销售时候做销项、购进时候做进项，老师现在这个月需要缴纳增值税、怎么做结转谢谢

前两个分录可以不用做的。

老师、我之前没有交过增值税就没做结转增值税分录、这会用不用管以前的？ 以前进项税额和销项税额都有数

对的，是的，可以有余额的，这个没有关系。

那我这个月做的时候就怎么做呢

借应交税费应交增值税转出未交增值税， 贷应交税费，未交增值税 金额就是需要缴纳的增值税

老师、为什么借方用转出未交增值税

因为他是一个过渡科目

老师，我账还有待抵扣进项税额、这个进项税额、销项税额、待抵扣进项税额、怎么核对呢弄不清啊

你好，当月的增值税申报表里面附表一附表二分别核对你的销项和进项， 待抵扣的是没有认证的 勾选平台未勾选里面

好的谢谢老师、老师还有一个问题、我们去年现金付了20万房租、今年又付款20万、但是40万票开票在今年，去年没做房租票、今年该怎么做谢谢

借利润分配未分配利润 贷银行存款20 借预付账款贷银行存款20 按月借管理费用贷预付账款20/12 去年的汇算清缴调减

老师能不能分摊到今年每月

他发票上面有备注时间吗？怎么给你备注的？

23年1月到24年12月2年的

23年的就不可以做到今年按月分摊 你在今年一次做

老师去年暂估成本10万、今年1月回票4万、咋做账汇算呀谢谢老师

你好，实际业务是多少？是4万吗？你是虚增了6万吗 汇算清缴需要纳税调增6万。

如果是虚增的，借应付账款，贷，利润分配，未分配利润。

老师为什么资产负债表是一13,这样对不对