老师您好！一般纳税人进货7.792吨的电子专票已经认证抵扣，现在销售方要求部分退货退2.928吨货，并且要求我们在电子税务发起2.928吨的红字发票开具，请问老师要如何操作？

是的老师

功能菜单依次选择【开票业务】-【红字发票开具】——【红字发票确认信息录入】。 录入查询条件，点击【查询】按钮。在页面点击【选择】，将选中的蓝字发票信息自动带入到页面，选择冲红原因，点击【提交】按钮。点击【去开红字发票】,跳转到红字发票开具界面，再点击 【开具发票】，完成红字发票开具。

老师开票是对方开具吗？

以后销售方来开付出发票的。

销售方来开红字发票。

郭老师，您好！那样退货的2.98吨已经抵扣的进项税是不是要做进项税转出？我要补税并且更正申报表吗？

是需要进项转出，但是你这个月进项转出，下一个月再申报就行。因为你是个信息表，是这个月开的。

郭老师，退货中还有一种商品是2022年12月进货的跨年了，我也可以像这2.98吨一样处理吗？

可以的，可以这么做的。

郭老师，公司是小企业会计准则。这笔2022年的进货这样处理会不会有什么税务风险？s局会不会让缴纳抵扣的增值税滞纳金？

实际业务的没有风险的。

郭老师，是实际发生的业务的。市上总公司要收回去经营权所以才要求退库存才这样要求操作。我也不懂所以才来请教您，我说的税务风险就是我以为跨年度或者跨月已经抵扣了就得补税并且缴纳滞纳金。

你好，你增值税在开了红字信息表当月进项转出就可以的，这个不影响。然后企业所得税之前已经抵扣了吗？是的话，修改汇算清缴。

郭老师，2022年12月那笔5040元进货是不是应该影响2022年的所得税汇算清缴了？2024年这笔21510.08元的进货是今年所得税还没有汇算清缴的不影响对吗？

哦，你进的货库存商品结转了，主营业务成本没有。如果没有的话，不影响呀。

郭老师，库存商品在着的。没有销售出去所以才需要退还总公司了。留底税额也在着3000多的。我只要对方开具红字发票之后进行进项税转出就行了吗？郭老师，请问在电子税务局进项税转出要如何操作？

就只需要进项转出就可以的。附表二，20行里面填写。

郭老师我是下个月申报时候一起整还是总公司一开来负数发票就可以填写？