老师，计提工资时 借：管理费用 （应发工资） 贷：应付职工薪酬 这个管理费用是应发工资，里面不是还没扣除个人承担的社保和个税吗？费用能把个人承担的社保和个税记在里面吗？

老师，计提工资时，这样计提，对吗？借：管理费用贷：应付职工薪酬～工资（实发）应付职工薪酬～社保（个人部分）应付职工薪酬～公积金（个人部分）应交税费～个税，这样计提，个人承担的社保、公积金也走到了公司费用，这是对的吗？

老师你看下我做的对不对，如不对麻烦指出哈 计提本月工资： 借：管理费用-工资及奖金 贷：其他应付款-社保（个人承担） 应付职工薪酬-工资 计提社保： 借：管理费用-社保（公司承担） 贷：应付职工薪酬-社保 扣缴社保： 借：其他应付款-社保（个人承担） 应付职工薪酬-社保 贷：银行存款

老师，计提工资时 借：管理费用 （应发工资） 贷：应付职工薪酬 这个管理费用是应发工资，里面不是还没扣除个人承担的社保和个税吗？费用能把个人承担的社保和个税记在里面吗？

新的公司，3月第一次计提员工工资，4月交3月的社保后发工资，所以存在其他先把个人承担的社保和公积金的钱先交了以后，在从员工工资里面扣掉垫付的部分。那3月计提工资的时候，假设员工工资是4500元，员工应该承担的社保和公积金个人的部分是910.32元（企业在4月先垫付，后从工资里面扣）那我3月的时候能不能写一笔分录反应这个流程： 借：管理费用 4500 贷：应付职工薪酬4500 借：应付职工薪酬 910.32 贷：其他应收款 910.32 （我下个月要收的垫付的钱） 同时，3月计提公司承担的社保和公积金 借：管理费用-社保1912.46 管理费用-住房公积金135 贷：应付职工薪酬-社保1912.46 应付职工薪酬-公积金135

你好，应发工资是10.个人承担社保1，公司承担社保2。 计提是 借：管理-工资10 贷：应付工资-10 计提社保 借：管理费用-社保2 其他应收款-个人承担社保1 贷：应付社保3