老师，我们是个体户开超市的，然后我们跟一些公司或者个人联营的那个会计分录怎么做？就是我现在做4月份的账呢？联营业就是他们把他们的货放我们超市，我们帮他们代卖，扣点，比如他们9我们1，老师能听懂吗？现在这个会计分录我咋做呢？他们卖的货也在我们的进销存软件里，然后我们还有自己的货，就是合在一起卖，进销存软件又可以拉出来，这些联营的4月份卖货的收入？我现在确认收入，肯定不能把联营的收入也算我们的把？现在咋处理呢？

我们不涉及税的，也不确认我们的收入。财务经理说的

我们是个体工商户没有涉及税的问题

我刚问了，财务经理说的确认收入，就是联营的也确认我们的收入吗？财务经理说的他们给我们开发票，那我现在怎么做账

就是这三个就是我们的联营的，我怎么做账呢？

您好，那您听财务经理的，下面就是我们只确认手续费收入 受托方的账务处理 在收到商品时： 借：受托代销商品10000 贷：受托代销商品款10000 对外销售代销商品时： 借：银行存款11300 贷：受托代销商品10000 应交税费——应交增值税（销项税额）1300 收到委托方开具的增值税专用发票时： 借：受托代销商品款10000 应交税费——应交增值税（进项税额）1300 贷：应付账款11300 结转应收代销手续费收入时： 借：应付账款530 贷：其他业务收入500 应交税费——应交增值税（销项税额）30 结算剩余款项时： 借：应付账款10770（11300—530） 贷：银行存款10770

我现在做4月份的账，之前的都是财务经理做的？我现在不会做，咋做？看不懂

您好，那您得看他的账来做，这是我的理解写的分录，

我看不懂他的账，截图给你看

您好，好的，您截图一下哈

联营商 是开的 进货发票 还是服务发票

我刚问了 是开的商品的发票 不是服务费的 发票 现在怎么账务处理呢

您好，那就是我最初的那个想法了，他们开的是9还是10呢，我们是给9

开的 9还是10呢 说的啥意思

没有听懂 老师 您用 大白话 说吧

您好，好的，您说我们1联营9，卖给顾客是10，联营是开9的发票来吧 我们按9入库存商品结转 成本，按10确认收入

那怎么做呢我还是没有听懂

您好，借：库存商品   9  贷：应付账款  9 借：银行   10   贷：主营业务收入  10 借：主营业务成本  9    贷：库存商品  9 上面的分录我没写增值税，不知道我们是一般人还是小规模

我们是个体户没有税

我看这样说的意思有点儿是就是单独做联营的收入，然后结转联营的成本，是不是这个意思

您好，单独做联营的收入，然后结转联营的成本，是这个意思

他这个单独做联营的收入他这个成本去哪里找

您好，单独做联营的收入，收入是一个二级科目，这些商品我们也用一个联营的二级科目， 现在是不是这样设置科目的呢

二级科目啥意思？这是她给我画的图，你能看懂吗