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去年底,计提了一笔费用,以为可以收回发票,但是现在发票收不回来,是直接把去年的会计分录删掉,还是今年重新做会计分录

2024-05-20 14:34
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2024-05-20 14:35

你好,你做红冲,然后按发票重新入账

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快账用户4455 追问 2024-05-20 14:46

就是没有发票,因为现在要汇算清缴,我可以直接把去年这笔分录删了嘛,因为还没有汇算清缴呢

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齐红老师 解答 2024-05-20 14:50

你好,可以的,操作没问题

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快账用户4455 追问 2024-05-20 14:55

那年12月份的那个所得税申报表需要申报作废重新填吗

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齐红老师 解答 2024-05-20 14:59

你好,是的。按你说的那种操作方式就是这样做。

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快账用户4455 追问 2024-05-20 15:25

这样会引起税务系统异常吗

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齐红老师 解答 2024-05-20 15:26

你好!这个一般不会的

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你好,你做红冲,然后按发票重新入账
2024-05-20
你好,以前你都随意调整。
2023-12-11
如果该笔费用对企业财务状况和经营成果有重大影响,按照会计准则的要求,应通过 “以前年度损益调整” 科目进行调整,会计分录如下: 冲销原来的预付账款,确认费用: 借:以前年度损益调整 贷:预付账款 将 “以前年度损益调整” 科目余额转入 “利润分配 —— 未分配利润” 科目: 借:利润分配 —— 未分配利润 贷:以前年度损益调整 如果涉及盈余公积,还需要调整盈余公积: 借:盈余公积 贷:利润分配 —— 未分配利润 直接计入当期损益 如果该笔费用金额较小,对企业财务状况和经营成果影响不大,根据重要性原则,可以直接计入当期损益,会计分录如下: 借:管理费用等 贷:预付账款 仅在汇算清缴时调整报表 如果不想调整账务,也可以选择仅在汇算清缴时调整报表。即在企业所得税年度纳税申报表中,通过纳税调整项目明细表对该笔费用进行调整,调增应纳税所得额,不做账务处理。
2025-01-11
 直接把今年收到的发票放进去就可以
2026-03-23
你好; 你跨年了红冲要 做 以前年度损益调整科目处理的 ; 21年的发票可以22年入账但是损益科目必须要走以前年度损益调整科目处理的
2022-03-07
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