请问下22年一笔收入28万当时已开发票了，挂了应收账款28万，23年签了终止协议，同意债务抵消，税务说得3年后才能做坏账处理，为了不想应收账款挂这么大余额，那现在我可以红冲这张发票吗，这样就可以冲掉应收账款

老师，您好。2020年1月我单位预付了一笔7万货款给供应商，3月收到货和发票，对应做入主营业务成本科目内，当年度企业所得税申报后，税务局说供应商开具的发票有问题，需要将这7万元从主营业务成本内剔除出来。剔除修正后，导致账上应付账款借方一直挂着7万，现已经联系不上供应商。请问这笔账务该如何处理？能否做坏账呢？以下是该笔业务做出的分录： 1.借：应付账款 7万 贷：银行存款 7万 2.借：主营业务成本 7万 贷：应付账款 7万 3.借：主营业务成本 -7万 贷：应付账款 -7万

老师，这个是不是可以这么说，就是比如哈，我卖出商品我也确认收入并开了发票，那么也就产生了增值税纳税义务，如果这时候我和买家商量好走私户转账的话（比如刚好5万），那我实际上已经收到了这笔款项（5万），但是呢我作为销售方我的账上依然挂着应收账款这笔业务（5万），那么过了半年我会计将这笔5万的业务给做了坏账处理，等到过了1年之后是不是就能完全确认为损失作为专项申报从而少缴纳企业所得税啊？那这样作为销售方是不是我就得了便宜呢

老师，我想咨询一下，我有个应收账款是2021年的，当时是因为这边代理记账公司开票开多了没有及时红冲，（相当于同一金额开了两张发票，一张纸质的，一张电子的），现在我这个应收账款3万多就一起挂起的，我这个应该怎么处理呀，开红字发票的话那不是要调两个年度的汇算也很麻烦，

老师，我没有2022年的资产负债表。2022年年末我们开了票给一个单位100万的发票。但是我们当年已经做了收入，进行了一个申报纳税了。然后2023年1月份这笔款项就进我们账了，因为没有资产负债表，所以说我不知道我这个应收账款如何平账，我想把这个100万从应收账款给他消掉，怎么处理？应收账款现在还是贷方余额

请问下22年一笔收入28万当时已开发票了，挂了应收账款28万，23年签了终止协议，同意债务抵消，税务说得3年后才能做坏账处理，为了不想应收账款挂这么大余额，那现在我可以红冲这张发票吗，这样就可以冲掉应收账款