老师，12月的暂估做的分录管理费用，应付账款，1月份直接红冲管理费用负数，应付账款负数，不是不对吗，发票只来了一部分，我就是问这个现在怎么调整啊

发票只来了一部分，还有管理费用，应付账款没来

所以之间计提的全额冲红，然后按新收到的发票金额记账。

全部来了，红冲没影响，现在全部红冲了，发票只来了一部分，汇算可以调增，但是管理费用多冲的部分影响今年的利润，怎么调整了

确实是要影响本年利润的，这个很正常，如果后边来了发票再入账就可以了。如果你是企业会计准则，可以用以前年度损益调整这个科目就不影响当年了

我们小会计，只有利润分配

小企业会计准则，未来适用法，影响当年利润的了

那现在怎么调整呢，我做了管理费用，贷利润分配