演示账套

Q

你好老师，23年有两笔增值税做账计提到税金及附加，在24年做了更正，请问汇算清缴这两笔增值税应该怎么申报

2024-05-23 10:18

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2024-05-23 10:19

你好，同学增值税不影响损益科目，不涉及汇算清缴的调整的

快账用户6399 追问 2024-05-23 10:24

做账是这样的，计提借税金及附加-增值税，贷应交税费-应交增值税缴纳借应交税费-应交增值税贷银行存款

快账用户6399 追问 2024-05-23 10:25

数据在利润表中的税金及附加

齐红老师解答 2024-05-23 10:27

如果实际交纳的话，这个不用调整的

齐红老师解答 2024-05-23 10:27

如果更正不用交纳，这个分录要冲回的话，就要纳税调增

快账用户6399 追问 2024-05-23 10:29

每个季度的增值税都有缴纳，只是计提错了，不需要计提

齐红老师解答 2024-05-23 10:29

这样的话，纳税调增的，在附表105000其他里面

快账用户6399 追问 2024-05-23 10:34

你好老师，

你好老师，

齐红老师解答 2024-05-23 10:36

在附表105000其他里面，把这一部分纳税调增

快账用户6399 追问 2024-05-23 10:38

老师，哪行呢

齐红老师解答 2024-05-23 10:39

截老师截图框框的这个的

截老师截图框框的这个的

快账用户6399 追问 2024-05-23 10:39

好的，我知道了，谢谢

齐红老师解答 2024-05-23 10:43

不客气，同学，祝你工作顺利

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