账面上未分配利润有11万，预付账款有6万（发票还没有开回来），那么我粗算实际我能分红的金额是11-6=5万，实际的银行存款有8万，是不是可以按照5万来进行分红？

老师们，我有个问题：2021年的汇算清缴已经做完了，但前任会计将2021年的成本暂估了600万，但今年4月份实际来的成本发票是200万，我在4月份做账是不是： 借：利润分配未的—未分配利润 -400万 贷：应付账款/银行存款 -400万 借：利润分配-未分配利润 200万 贷：应付账款/银行存款 200万

发行可转换公司债券100万元，按面值发行，票面利率5%，市场利率6%，假如折现完应付债券87万元，其他权益工具13万元，交易费用3000元，分摊给债券2000，其他权益工具1000，债券账面价值86.8万元，其他权益工具12.9万元，此时可转债实际利率是不是要重新计算，若没有交易费用，可转债实际利率是不是就还是原来的折现率6%

老师，问一下，银行存款190多万（实际银行只有3千多，实收资本在刚成立时存了200万，当时取出来花了，但是各种原因，没正确记账，现在所有的附件在内账中要已经被销毁了），实收资本200万，预付账款3万多，未分配负四千多，账是平衡的。预付账款可以结转到成本利润中，过段时间要注销，银行和实收资本两个数要怎么处理？

请问下去年暂估成本，借:主营业务成本 贷:应付账款～暂估 22万 今年收到成本发票14万，怎么做写冲减分录呀？ 实际成本是14万是吗？如果是小企业会计准则，借应付账款贷利润分配未分配利润22万， 借利润分配未分配利润14万，贷应付账款。 老师，按这样去年暂估22万应付账款冲减完了，开回来成本发票14万，还缺8万的成本发票没有冲减完，怎么体现出来呢？

账面上未分配利润有11万，预付账款有6万（发票还没有开回来），那么我粗算实际我能分红的金额是11-6=5万，实际的银行存款有8万，是不是可以按照5万来进行分红？