老师、公司在21年有暂估成本入账、一直没有票回来抵、之前年报的时候也忘记做调增了、现在的话怎么做呢？

调整21年的年报吗？这个要怎么调整呢老师

就是在之前年度的纳税调整明细表里面。把这个没有费用的部分纳税调增。

调增在那一栏次呢？

你填写在第30栏次就可以。

那之前暂估的那笔分录账上要怎么调整呢？

暂估的会计分录怎么做的呢？

借主营业务成本、贷应付帐款暂估

借应付账款 贷以前年度损益调整 借以前年度损益调整 贷利润分配未分配利润

这个我是在21年做还是在今年也可以直接做？

这个直接在今年交账就可以了。

好的、那老师我修改了21年的年报、22年是不是也要做修改

对，2022年肯定是需要修改的。

是不是只变动企业所得税弥补亏损明细表呢老师

对，只是变动这个表就可以。

好的、谢谢老师