老师好，想问一下固定资产折，因自己原因，有个固定资产不知当时什么原因，月折旧额为2424元/月共计提5年，可折旧明细表中却按2551元/月计提，今年因把表中做详细，把已使用月份补上后，才发觉此固定资产每月多计提127元/月，请问老师，现在我要怎么处理呀

您好，以前计提折旧的不需处理，根据剩余的年限，重新计算折旧金额累计折旧就行

2024-05-28

假设每月折旧额为 20000 / (5 * 12) = 333.33 元，5 年共 60 个月，累计折旧应为 333.33 * 60 = 20000 元。补充折旧的分录：借：以前年度损益调整 20000 贷：累计折旧 20000 然后，调整错误的报废分录：借：固定资产 20000 贷：固定资产清理 20000 处置变卖收到 1000 元（税后）时：借：银行存款 1000 贷：固定资产清理 1000 最后，将固定资产清理余额结转：借：营业外支出 19000 贷：固定资产清理 19000

2024-08-16

同学你好你减出来就可以了

2021-04-27

您好，正确操作是红字冲回对计提折旧，按10万元做固定资产清理+增值税，差额结转资产处置损益

2022-01-15

同学您好，（1）2019年10月，借：在建工程 120000 累计折旧 30000 贷：固定资产 150000 借：在建工程 8000 贷：银行存款 8000 （2）2019年11月10日，借：固定资产 128000 （120000+8000）贷：在建工程 128000 （3）改建后2019年12月计提折旧=(128000-6800)/10/12=1010 借：制造费用 1010 贷：累计折旧 1010 （4）2019年12月末固定资产账面价值=128000-1010=126990 借：资产减值损失 11990 （126990-115000）贷：固定资产减值准备 11990 （5）2020年计提折旧为=(115000-3000)/8=14000 借：制造费用 14000 贷：累计折旧 14000

2022-06-05