老师：我是一个分公司，现在要注销，分公司亏损，无法偿还总公司的往来，往来是要计入营业外收入吗？我们账面亏损177万，所得税可以弥补的金额是150万，注销清算需要缴纳企业所得税177万-150万=27万*0.25=67500元
你好，是 分公司他是独立核算，自己算自己的吗？
-
Q
老师，你好，我公司一般纳税人，二季度利润总额是14万，申报企业所得税时，弥补以前年度亏损后，所得额是10万，缴纳2600左右的企业所得税，请问记账的时候计提企业所得税时怎么做分录，弥补亏损要账面显示吗？
-
Q
甲公司注册于某市东城区，2018年有关收入情况如下：（1）取得产品销售收入2000万元，国债利息收入30万元，接受捐赠收入10万元。（2）缴纳工商行政罚款2万元，税收滞纳金1万元。（3）缴纳增值税200万元，城市建设维护税和教育费附加20万元。（4）从直接投资的未上市居民企业取得股息收益200万元。已知，2017年度甲公司会计利润为－60万元，经纳税调整后应纳税所得额为－60万元。要求：根据上述资料，不考虑其他因素，分析回答下列小题。(3)多选题关于甲公司弥补亏损的下列表述中，正确的是（）。A2018至2022年度的税前所得可以弥补2017年度的亏损额为60万元B如果2018年度税前所得弥补2017年度亏损后，应纳税所得额大于零，应缴纳企业所得税C如果2018年度税前所得不足以弥补2017年度亏损，可以逐年延续弥补亏损，但最长不得超过5年D甲公司在汇总计算缴纳企业所得税时，其境外营业机构的亏损可以用境内营业机构的盈利弥补
-
Q
老师，你好。一分公司独立核算的，目前是亏损的，现在要注销，但其他应付账款科目挂有十来万，分公司没钱还了，如果转入营业外收入就要按25%交所得税吗？
-
Q
老师：我是一个分公司，现在要注销，分公司亏损，无法偿还总公司的往来，往来是要计入营业外收入吗？缴纳企业所得税吗？
-
Q
老师：我是一个分公司，现在要注销，分公司亏损，无法偿还总公司的往来，往来是要计入营业外收入吗？我们账面亏损177万，所得税可以弥补的金额是150万，注销清算需要缴纳企业所得税177万-150万=27万*0.25=67500元
热门问答 更多>
-
老师，我们这边有一个建筑公司，接了个劳务项目。给总包开3个点的劳务专票，现在这个建筑公司针对这个项目能不能接受别的劳务公司开具的劳务普票作为成本？
-
老师，平均年限法算固定资产折旧的公式是什么？
-
老师晚上好！还想问哈手机行业的整个会计流程
-
税务局核定税种为啥每个公司不一样，根据营业执照的经验范围核定的吗
-
老师晚上好！打扰你了！请教一下：我这里有一家手机店，需要给他做国补的账，我没操作过，老师可以指导一下吗？
-
某电商平台大促，消费者购买200元冷冻鲍鱼，使用店铺优惠券（由商家承担）20元，使用平台积分抵扣10元（该积分由平台承担成本），实际支付170元。商家应确认的销售收入为（ D）。 A. 200元 B. 180元（扣除店铺优惠券后的净额） C. 170元 D. 190元
-
如果第一个工作日是周末那汇率还能查到吗
-
你好老师，年度汇算清缴申报时，前一年把固定资产折旧完了，今年汇算清缴时固定资产这一页就不填吗？
-
老师，我们公账上应收账款还没收到，但是又需要钱来维持运营，私卡里面有钱，请问要怎么样把私卡里面的钱转到对公账户上来用呢？
-
老师好！请问单位为员工租的宿舍住房。员工个人所得税汇算清缴，如何可抵扣？
粤公网安备 44030002003870号
请使用微信扫一扫登录
如果是的话，转到营业外收入的金额是多少？
是独立核算，177万
对的是的，是那么算的。
亏损了，还得缴纳67500元的所得税
你好，你们单位税法上是盈利的。
公司亏损了换不了总公司的往来，还得交税？这也太不合理了哇？
分公司没办法，因为他没有实收资本。
老师，我们能把亏损合并到总公司吗？
你们合并申报所得税的可以。