老师：我是一个分公司，现在要注销，分公司亏损，无法偿还总公司的往来，往来是要计入营业外收入吗？我们账面亏损177万，所得税可以弥补的金额是150万，注销清算需要缴纳企业所得税177万-150万=27万*0.25=67500元
你好，是 分公司他是独立核算，自己算自己的吗？
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老师，你好，我公司一般纳税人，二季度利润总额是14万，申报企业所得税时，弥补以前年度亏损后，所得额是10万，缴纳2600左右的企业所得税，请问记账的时候计提企业所得税时怎么做分录，弥补亏损要账面显示吗？
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甲公司注册于某市东城区，2018年有关收入情况如下：（1）取得产品销售收入2000万元，国债利息收入30万元，接受捐赠收入10万元。（2）缴纳工商行政罚款2万元，税收滞纳金1万元。（3）缴纳增值税200万元，城市建设维护税和教育费附加20万元。（4）从直接投资的未上市居民企业取得股息收益200万元。已知，2017年度甲公司会计利润为－60万元，经纳税调整后应纳税所得额为－60万元。要求：根据上述资料，不考虑其他因素，分析回答下列小题。(3)多选题关于甲公司弥补亏损的下列表述中，正确的是（）。A2018至2022年度的税前所得可以弥补2017年度的亏损额为60万元B如果2018年度税前所得弥补2017年度亏损后，应纳税所得额大于零，应缴纳企业所得税C如果2018年度税前所得不足以弥补2017年度亏损，可以逐年延续弥补亏损，但最长不得超过5年D甲公司在汇总计算缴纳企业所得税时，其境外营业机构的亏损可以用境内营业机构的盈利弥补
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老师，你好。一分公司独立核算的，目前是亏损的，现在要注销，但其他应付账款科目挂有十来万，分公司没钱还了，如果转入营业外收入就要按25%交所得税吗？
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我们公司是自产自销的农产品，所得税是免税的，我想问下，举例假设一利润总额是22万，其中营业外收入政府补助是23万(不能免所得税)，扣除这笔补助后是亏损的，那是不是这笔补助单独拿出来缴纳所得税，假设二利润总额还是22万，其中营业外收入政府补助是20万，扣除补助20万，盈利2万，这个2万是不是不用缴纳所得税，只要缴纳补助20万所得税是吗？
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老师：我是一个分公司，现在要注销，分公司亏损，无法偿还总公司的往来，往来是要计入营业外收入吗？缴纳企业所得税吗？
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如果是的话，转到营业外收入的金额是多少？
是独立核算，177万
对的是的，是那么算的。
亏损了，还得缴纳67500元的所得税
你好，你们单位税法上是盈利的。
公司亏损了换不了总公司的往来，还得交税？这也太不合理了哇？
分公司没办法，因为他没有实收资本。
老师，我们能把亏损合并到总公司吗？
你们合并申报所得税的可以。