老师，想问一下就是22年有36000元员工工资在22年年底账上没计提，但是申报个税了，23年5月汇算清缴的时候这块就没调增，因为在5月之前把这块工资发下去了，但是22年年度报表也加上了这36000的费用，22年没法反结账了，这样我在23年怎么做账呢，23年的汇算清缴有影响？

是的，账上没计入就差着36000

借利润分配，未分配利润贷，应付职工薪酬、工资。

做到23或者24都可以的

不能直接计入费用是吧，这是23年应该做的？还是要是23年没做，24年可以再做，23年5月前银行已经发放了，只能利润分配未分配利润是不

那你能做到2022年吗？做到2022年的话，可以直接用费用。

不能做到2023年的费用，因为你已经在2022年的时候抵扣了。

不能做到22年了，那等发放的时候就是借应付职工薪酬，贷银行存款？计提分录只能计入利润分配未分配利润了是？

是的，对的，是这么做的。

那就跟23年或者24年汇算清缴没关系了是不

那要是23年直接入费用了怎么处理呢

是的对的，你做了2023年的费用需要纳税调增。

在那个科目纳税调增呢，在汇算清缴那个报表里面填写上这块费用呢

职工薪酬明细表，实际金额，税收金额里面不要填写调增 账上不需要处理了，你调表不调账这是。

没太明白，您最后是什么意思

你只需要调增职工薪酬明细表，其他的不用动

在职工薪酬明细表那个栏次调整呢，这样整体就在主表那显示调增了一部分费用是不

是的，对的，是这么做的。

填写在职工薪酬那个栏次呢

实际金额。税收金额不要填写。 只填写账载金额。

那社保跟公积金就填写实际1到12月份的单位扣款费用就行是不，不是跟职工薪酬一样看税款所属期，要是有延迟缴费的也是按照实际1到12月扣款金额填写在汇算清缴里面就行是不

你好。账的金额是计提的，实际金额是实际支付出去的。 税收金额是允许抵扣所得税的，只要汇算清缴之前发下去都可以抵扣的。