老师未开票收入缴纳增值税放到未开票销售额销项税缴纳增值税，那么这个未开票收入做到利润表的营业外收入里面对吧？ 第二个问题，增值税主税里本年累计销售额就是包含主营业务收入和其他业务收入还有营业外收入对吧

老师你好，我们是外贸企业，有一批货物出口转内销，账务处理我做的是，借：主营业务收入（外销），贷：主营业务收入（内销），增值税应交增值税（销项），增值税申报表表一，在填报时，开具其他发票销售额第18行，按照本月实际开票填写。转内销的销项税额在未开具发票，第六列，第一行填写。现在出现的问题是，增值税申报主表中收入合计与账套中的收入不符，相差金额就是调出去的税额，报表应该怎么填写？

你好，老师！ 增值税税负率计算公式=实际交纳增值税税额/不含税销售收入×100%。某时期增值税“税负率”=当期的“应纳税额”÷当期的“应税销售额”。本月没有上期留抵税额，税负率＝（销项－进项）/不含税销售收入。 我的问题是：这个不含税销售收入，是不是包含主营业务收入及其他业务收入，但是不包含营业外收入，投资收益，公允价值变动收益等！ 这样理解对吗？

请问老师，2020年预收账款的时候已经开了发票，并缴纳了销项税。那么在2021年分期确认收入的时候就没有销项税了对吧？增值税确认的销售收入并不等于账面的主营业务收入对吧？

就是小规模纳税人第一季度未开票收入 13000元； 纳税申报报表： 小微企业免税销售额--13000千/1.01=12871.29 本期免税额是（13000*3%=390）还是（12871.29*3%=386.14）？ 入账做的主营业务收入（13000/1.01=12871.29）、那么增值税免税结转到营业外收入的是12871.29*1%=128.71，这样对吗

老师好，我收到的个税手续费返还款。不含税金额我计入营业外收入，税额计入销项税额。申报增值税时，税额和销售额计入主表6%税率，未开具发票那。可是我利润表上的收入实际是不含这个手续费的，这样不就变成了增值税报表上的销售额和利润表上的收入不一致了嘛？