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房地产公司预售阶段，如果当月只有 退房的，当月没有预收款，预交增值税和土地增值税申报表怎么填写

2024-05-31 16:28
答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）
2024-05-31 16:53

一、增值税申报表填写 1.确定销售额：由于当月没有预收款，销售额应为0。 2.填写销售额和扣除金额：在“预征项目和栏次”部分的第2栏“销售不动产”行次填写相关信息。第1列“销售额”：填写本期收取的预收款（含税），由于本期没有预收款，应填写为0。第2列“扣除金额”：对于房地产开发企业，此列通常不需填写。 3.预征率和预征税额：由于销售额为0，预征税额也为0。但预征率通常根据税务规定填写，例如3%。 4.其他信息：“税款所属时间”：填写具体的起止年、月、日，反映该笔预缴税款的所属时间。纳税人识别号码、企业名称等其他基础信息需正确填写。 二、土地增值税申报表填写 1.确定预征计征依据：由于当月没有预收款，且没有产生预征增值税税款，土地增值税预征的计征依据也为0。 2.填写相关信息：根据土地增值税纳税申报表的要求，填写基础信息，如纳税人识别号码、企业名称等。对于具体的收入和支出项目，如“转让房地产收入总额”、“取得土地使用权所支付的金额”等，由于当月没有相关交易，应填写为0或空。

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快账用户3033 追问 2024-05-31 16:54

就是没地方能写个负数是吧

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齐红老师 解答 2024-05-31 16:56

是的 这个没法写负数

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快账用户3033 追问 2024-05-31 16:58

嗯嗯，明白了，谢谢哈

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齐红老师 解答 2024-05-31 17:02

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一、增值税申报表填写 1.确定销售额：由于当月没有预收款，销售额应为0。 2.填写销售额和扣除金额：在“预征项目和栏次”部分的第2栏“销售不动产”行次填写相关信息。第1列“销售额”：填写本期收取的预收款（含税），由于本期没有预收款，应填写为0。第2列“扣除金额”：对于房地产开发企业，此列通常不需填写。 3.预征率和预征税额：由于销售额为0，预征税额也为0。但预征率通常根据税务规定填写，例如3%。 4.其他信息：“税款所属时间”：填写具体的起止年、月、日，反映该笔预缴税款的所属时间。纳税人识别号码、企业名称等其他基础信息需正确填写。 二、土地增值税申报表填写 1.确定预征计征依据：由于当月没有预收款，且没有产生预征增值税税款，土地增值税预征的计征依据也为0。 2.填写相关信息：根据土地增值税纳税申报表的要求，填写基础信息，如纳税人识别号码、企业名称等。对于具体的收入和支出项目，如“转让房地产收入总额”、“取得土地使用权所支付的金额”等，由于当月没有相关交易，应填写为0或空。
2024-05-31
你好；  没有收到预收款； 暂时不预交的 ；（因为房产企业在收到预售款时并不发生增值税的纳税义务）
2023-05-06
你好，同学 是的，直接填写零
2024-05-06
同学你好 附加税的不填写的
2020-10-21
填写主表28行，附表4第3行
2022-03-10
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