因为开发商问题无法过户房，房款是全款支付。目前房款退回，占用房款利息退回。合同上利息是写了补偿金，银行回单是写了利息，目前缴纳了企业所得税，增值税还需要缴纳吗？怎么入账呢

问题一：A欠了债务，房子在银行被抵押，能力还款，又逾期。A会找我们公司，我们公司会以400万收购A房子，不是实际收购，在公司名下的那种，先付定金给A，帮A撤掉房子的抵押，陆续会支付满400万给A，（400万大多数情况公司会找资方出款，等第三方买家回款了，支付资方本金利息，资方转个利息钱）撤掉抵押后，房子找第三方买家交易，让客户开个交易银行账户，把账户控制在公司，买家付款后，还完资方本金利息后把钱转回私户。有时没找到买家之前，A还有其他欠款利息，由公司承担，每次账户钱不够，会由四个老板按比例打钱进私户，有盈利按比例分配，是完结一个案子分一个，如果按正规做账，这种情况怎么弄？这属于什么行业 ？如果开票税目是啥？如果是一般纳税人，税率是多少？ 问题二：公司业务是收购不良房产，以低价收购有负债的个人住房再找买家卖出，解决个人债务，赚取差价，收购中涉及到找资方垫资，支付资方利息。没有走公账，只记流水，之后经常涉及债权收购,怎么走公账？盈利了是记营业外收入吗？全额交所得税吗，能抵减公司日常费用成本吗？若以后经常收购，可以算作主营业务吗，这种收购债权，可以做主营收入吗，这种收购债券需要取得资质吗？

老师好。公司向开发商购买厂房。管委会和开发商有税收协议，税收达到后办理房产证。开发商和企业签订税收协议同样的企业达标后然后统一很多家拿去办理产证，如果不达标就是不办理且有权力收回厂房退回房款。这个过程中开发商发票先开给了企业。 请问1.这个房产税是什么时候缴纳（产证办理时？还是收到发票时？） 我个人理解是这个有不确定因素，未完全转移企业。所以应该等税收符合后办理出产证后开始缴纳。 2.取得房子之后，如果发生装修。这个装修需要计入房产原值么？还是作为长期待摊费用？ 3.因取得厂贷款发生的利息是计入哪里呢？厂房原值？分录又是怎样的呢？

2.芳草房地产开发公司在其取得的国有土地上建造住房出售，2022年发生相关业务如下:(1)按照国家有关法规规定，缴纳国有土地出让金7000万元，缴纳契税等税费260万元;(2)因开发该项目支付“三通一平”前期工程费、基础设施费等费用4000万元;(3)开发费用的财务费用中的利息支出540万元，能够按转让房地产项目计算分摊并提供金融机构的证明，且没有超过按商业银行同类同期贷款利率计算的金额;(另知，该公司所在地政府规定的其他房地产开发费用的计算扣除比例为5%。)(4)该项目住房竣工验收通过，经销售取得收入(不含增值税)29000万元;(5)销售该项目住房缴纳可以予以扣除的各种税金为230万元。请问甲房地产开发公司应缴纳土地增值税额是多少(写出解析过程和结果)?

个人所得税综合练习我国居民刘某为独生子女，有一个正在上小学的女儿，65周岁的父母身体健康。2022年与个人所得税汇算清缴相关的收入及支出如下：(1）每月取得工资收入15000元，每月缴纳的社保费用和住房公积金为1600元。(2）出版了一部小说，从出版社获得稿酬25000元。(3）在省会城市工作租房居住且在该城市无自有住房，每月支付房租3000元。(4）每月按首套住房贷款利率为其购于县城的自有房产偿还贷款2000元。已知：全年综合所得不超过36000元，税率为3%；全年合所得超过36000元不超过144000元，税率为10%,速算扣除数为2520元。要求：根据上述资料按照下列序号回答问题。(1）请回答刘某可以享受的专项附加扣除有哪些，以及如何选择才能使得税后所得最大化，并说明理由。(2）请计算2022年刘某取得的工资应预扣预缴的个人所得税税额。(3）请计算出版社支付稿酬应预扣预缴的个人所得税税额。(4）请计算刘某取得的2022年综合所得应缴纳的个人所得税，并回答刘某是否可以申请退税，如回答是，请计算应退税的金额。

提问# 一、稽查补查税，其中补缴2018年度企业所得以及滞纳金 问题1:企业会计入账借:营业外支出~滞纳金 10万元，贷:银行存款 10万元。 同时，这个营业外支出~滞纳金科目这个可以直接通过以前年度损益调整，直接冲减利润分配~未分配利润吗？还是说挂在营业外支出科目，等年度汇算清缴时候，调增应纳税所得额? 问题2：往年的应收账款和其他应收账款，超过三年了，确定余额收不回来了，小企业会计准则，直接可以经过以前年度损益科目过度，冲减未分配利润吗？还是只能挂在营业外支出这个科目，等汇算清缴时候，调增应纳税所得额（只是挂太久未收回来，又没有充分证据资料）? 以上两种情况，老师帮给出一下正确会计分录和对企业年度汇算清缴是否要调增详细解答一下，谢谢。