您好，我们是享受第一道门票免增值税的博物馆，请问增值税的进项税是不是要根据免税收入和简易计税收入合计占比的比例做转出处理呀？昨天街道管理员通知了，让我们调整22年和23年的进项税转出
您好，这个的话是需要转出的，简易，免税，那部分对应的不能抵扣的
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财税2016 36号文 第二十九条适用一般计税方法的纳税人，兼营简易计税方法计税项目、免征增值税项目而无法划分不得抵扣的进项税额，按照下列公式计算不得抵扣的进项税额： 不得抵扣的进项税额=当期无法划分的全部进项税额×（当期简易计税方法计税项目销售额+免征增值税项目销售额)÷当期全部销售额 主管税务机关可以按照上述公式依据年度数据对不得抵扣的进项税额进行清算。 请问:我们公司有一部分收入是技术开发合同，减免了增值税，但是，取得的进项税发票无法确定和免税项目是否相关，税务老师让按照上面公式计算，但是没看明白，老师能举个数据实例，告诉我怎么计算吗？
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老师，您好 我们公司是增值税一般纳税人，2020年4月国家出具政策生活服务业的纳税人开具增值税普通发票可以免税！我们当时免税收入额是230424.4，对应的进项税转出是5637.2税务今天打电话说让我们再自查一下，这个转出合理吗？让我们重新确定一个比例，再转出！请问我这个应该怎么做？是把免税收入对应的销项税额都转出吗？请老师给出具体的建议，感谢老师
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老师，请问按照如下条例：第二十九条 适用一般计税方法的纳税人,兼营简易计税方法计税项目、免征增值税项目而无法划分不得抵扣的进项税额，按照下列公式计算不得抵扣的进项税额： 不得抵扣的进项税额＝当期无法划分的全部进项税额×（当期简易计税方法计税项目销售额+免征增值税项目销售额）÷当期全部销售额 主管税务机关可以按照上述公式依据年度数据对不得抵扣的进项税额进行清算。 比如：2月份收到一张房租专票，其中有一部分进项税额需要做转出，但是尚不知道转出比例，那我2月份对这张房租专票 该如何入帐呢？？？
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您好，我们是享受第一道门票免增值税的博物馆，请问增值税的进项税是不是要根据免税收入和简易计税收入合计占比的比例做转出处理呀？昨天街道管理员通知了，让我们调整22年和23年的进项税转出
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您好老师，我们是民非组织类型的民族博物院，享受第一道门票免增值税的政策，同时还有停车场和房屋租赁简易征收5%的业务，请问哪些进项属于不可区分是免税/简易计征还是其他项目，哪些可以直接归属于免税/简易计征项目呢？我们前年在年末一次性转出了一笔工程类的进项税，去年一笔没转出被税务稽查了。请问是否只要有转出就行，关于怎么转、转多少，完全由企业自己把控是吧？
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加计扣除的话还得算进去是吧？
对，那部分是需要计算的
进项税转出只要增加费用吗？
对，只是增加一部分费用
那进项转出的这部分做账的原始凭证是什么呢？
可否用22年和23年更正申报表做原始凭证呢？因为税务局要求我们变更22-23年的12月份的增值税申报表
可以，用之前年度的申报表这个
分录咋做呀老师o(^o^)o
还有收入的基数是否应该包含利息收入呢？我们适用民非企业会计准则
你之前这部分，是在营业收入还是啥