做了几次费用暂估，一次16万，一次4万，一次3万，现在收到一张61200的发票，怎么红冲？冲一个4万的，然后3万冲一部分？这样行吗？有要求必须按照以前暂估凭证冲吗

留底税额申报了未开票收入，我们账务上暂估了收入，分录是 借应收账款 贷收入 贷应交税金-销项，次月有开发票，我们想用开票的金额 负数冲减原来暂估的收入凭证，但是这个开票金额有之前月份未开票现在开的，比如一共开票4万，2万是当月发生，2万是之前未开票现在开的，这4万可以都用来冲减我们为了清零留底税额而暂估的那部分收入吗？

2022.12月之前会计暂估了一笔400万成本，在次年5.31号没有回来那么多发票，也没有 做调整处理，我现在账上还挂着那么多暂估成本呢，我也按照她之前的做法还是冲减：借主营业务成本负数贷应付账款暂估吗？这样的话就是冲减的本年的主营业务成本了

2022.12月之前会计暂估了一笔400万成本，在次年5.31号没有回来那么多发票，也没有 做调整处理，我现在账上还挂着那么多暂估成本呢，我也按照她之前的做法还是冲减：借主营业务成本负数贷应付账款暂估吗？这样的话就是冲减的本年的主营业务成本了 那之前的会计在2022.12月做的400万暂估，没有调增，我这边这两个月回来了几十万的发票，我咋做？按照以前的分录借主营业务成本负数贷应付账款暂估负数，这样会影响23年的成本啊

老师，我有3个问题，2023年汇算清缴5月底截止，12月份有一笔暂估款14.9万，刚好利润是负数不用交税；4月份开票来了7.8万。 1，我是14.9万先冲红，再入账7.8万吗？还是只冲红14.9万-7.8万部分？ 2，冲红借方科目是什么？因为12月暂估款结转到本年利润去了，是不是冲红借方未分配利润？ 3，拿票的这7.8万入到几月份？ 4,14.9万-7.8万调增是填哪个表哪一行？

老师，23年暂估时借 主营业务成本40万 贷 应付账款40万 今年没有成本票 然后把30万报了一次性奖金收入按照3%申报了，10万调增了汇算 我把10万这个调增做的分录是 借利润分析未分配利润-10万 贷 应付账款 暂估 -10万 那么 这个奖金如何冲暂估？