演示账套

替新进员工补缴五险，但是单位部分和个人部门都由她个人承担，代补的单位和个人部分的五险在4月工资代扣出来，以及5月付出去的时候怎么做账？

2024-06-03 16:45

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2024-06-03 16:46

借应付职工薪酬贷其他按应付款-社保

快账用户4518 追问 2024-06-03 16:50

需要补计提管理费用吗

齐红老师解答 2024-06-03 16:50

这个全部个人承担就不需要，只计提工资就可以

快账用户4518 追问 2024-06-03 16:53

那5月实际付出去的时候是借其他应付款，贷银行存款吗

齐红老师解答 2024-06-03 16:53

是的，你的会计分录是对的

快账用户4518 追问 2024-06-03 16:56

那如果勾选现金流量表的话，对应的是经营活动产生的现金流量-支付给职工以及为职工支付的现金吗

齐红老师解答 2024-06-03 16:57

是的，你说的是对的

借应付职工薪酬贷其他按应付款-社保

2024-06-03

同学你好计提的时候多计提个人部分的社保金额 2.挂靠的收回来吗

2021-09-28

借应付职工薪酬工资贷其他应付款个人负担的社保。

2021-07-21

你好，这种建议你将个人部分当工资申报。

2025-04-22

同学你好 1.计提工资借：××费用（管理/销售等）贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分）借：××费用（管理/销售等）贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时借：应付职工薪酬——工资贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金

2023-08-14