老师 请教一个问题 1月份的这个已经付款了 开的普票 现在我们收到的专票 把1月份的作废了 现在我这个应该怎么做分录啊 你看下图片

嗯 做了入库然后也结转了成本 银行直接付出去了的

现在需要把之前的运费 主要是之前已经付款了 发票现重新开来的 是专票

那你需要把之前的红冲借库存商品贷研发支出。然后这个研发支出结转了吗？结转到了管理费用还是哪里？

月末他直接结转到管理费用里面的研究费用里面

这个完整分录怎么做老师 麻烦写一下

借应付账款，贷库存商品， 借库存商品，贷研发支出， 借研发支出，借管理费用负数 借库存商品应交税费，应交增值税进项贷应付账款 借研发支出贷库存商品， 借管理费用贷研发支出。

上一整个分录是负数吗 下一个呢现在正确的分录吗

第一个是红冲入库。 第二个是红冲领用。 第三个是红冲结转。 第四个是发票入库，第5个是领用发票上的库存商品，第6个是结转研发支出。

我直接付的时候没有过应付账款呢 直接银行存款出去的

好，那可是发票退回来的时候，他并没有付钱，不是吗？所以用一个往来科目来代替。

好 只要充平就好了 谢谢老师