老师，您好，请问我5月份计提的成本，6月份对方开具发票我们付款，发票来了之后，我放在5月份计提的成本后面，还是放在付款凭证后面

放在成本后面可以吗

成本后面不是应该对应相关发票和对账单吗

您好，成本是计提的，不用发票，付款后面附上发票，发票是跟付款单一起交给财务的

成本或费用后面附上什么呢？第二个问题，收入，成本和费用是每月是按权责发生制吗？还是根据发票来？

您好，就是我们计提依据呀，比如仓库的入库单 2.是按权责发生制哦，跟发票无关的

只要当月发生的收入或者成本，都要计入当月对吧，不以发票为准，收入如果没有发票的话，就走无票收入对吧

您好，是的，无票的成本也是暂估，发票来发冲回原分录再按发票金额做分录

如果发票来了，和之前估的金额一样，还用再冲红，再重记一次吗？

您好，您可以不红冲的，我们是红冲，也为了把发票放在这个凭证里

您说红冲，为了把发票放到凭证里，不是说发票放到付款凭证后面吗？第二个问题，比如我4月份做的暂估成本，6月份发票来了，金额一致，我能否贴到4月份暂估的那个成本后面，还是发票必须和付款凭证放一起?

您好，1.我说的是做这个付款凭证时，冲回分录和付款分录是连着的，查哪个凭证都能看到这个发票 2.其实没有文件规定到这么细，您要拆开4月凭证放在4月当然没有问题，一般后来的发票是放在付款单后面，有个原因是发票日期也是6月，放在4月有点奇怪

老师，还有一个问题关于收入，不管有没有发票都要入收入，成本和费用，如果开不了发票，就不能入成本或费用对吧

您好，不管有没有发票都要入收入对 2.成本和费用不对，不开票成本入账（摘要写无票年度纳税调增，方便汇缴统计数据）：这样3个好处：季度利润少了年度调增才交所得税，银行余额也是对上了，公司内部利润表是真实的。年度汇缴：无票费用在调整A105000第30行（十七）  

好的，老师还有一个问题就是23年暂估的成本，24年发票开具，金额和暂估的不一致，我24年冲红的话，就冲借：成本负数，待认证进项税负数，贷：应付账款负数，正确的记账，借：成本负数，待认证进项税正数，贷：应付账款正数，还是说通过利润分配-未分配利润这个科目？因为跨年了嘛

您好，不用利润分配-未分配利润这个科目了，因为差异不大，我们也不想去更正 23年年度和所得税汇缴申报表，暂估和实际有小的差异这是正常的

老师，您之前说发票来了之后红冲，最开始暂估的时候，你们是不是用的暂估应付款这个科目？

您好，不用，我就用一个科目  应付账款，是不是暂估，我们通过摘要看， 来了发票我们摘要里把发票号都写上的，摘要非常详细，换谁来查账都能看懂

老师，还有就是预付账款那种，发票后开，那发票来了贴在成本后面还是预付款后面