老师，我们之前申请重点人群，减免增值税，现在查出来不符合政策，补缴了增值税和滞纳金，怎么做账

你好，同学，1、补计增值税时：借：以前年度损益调整-补缴增值税贷：应交税费-应交增值税 2、交纳增值税时：借：应交税费-应交增值税贷：银行存款 3、调整未分配利润：借：利润分配-未分配利润贷：以前年度损益调整-补缴增值税 4、交纳滞纳金处理：借：营业外支出贷：银行存款

2024-06-05

借利润分配未分配利润，贷应交税费附加税，借应交税费附加税、营业外支出滞纳金，贷银行

2023-12-29

借银行存款，贷营业外收入做这个。

2024-07-05

欠税税额大于期末留抵税额：按期末留抵税额，红字借记 “应交税费 - 应交增值税（进项税额）” 科目，贷记 “应交税费 - 未交增值税” 科目。比如期末留抵税额 1000 元，欠税税额 2000 元，分录为：借：应交税费 - 应交增值税（进项税额） -1000 贷：应交税费 - 未交增值税 -1000 欠税税额小于期末留抵税额：按欠税税额，红字借记 “应交税费 - 应交增值税（进项税额）” 科目，贷记 “应交税费 - 未交增值税” 科目。比如欠税税额 800 元，期末留抵税额 1500 元，分录为：借：应交税费 - 应交增值税（进项税额） - 800 贷：应交税费 - 未交增值税 - 800 2. 对公划款缴纳税款和滞纳金账务处理补交增值税：借：应交税费 - 未交增值税贷：银行存款滞纳金：借：营业外支出 - 税收滞纳金贷：银行存款若涉及以前年度损益调整：借：利润分配 - 未分配利润贷：以前年度损益调整（若有计提盈余公积，同时调整盈余公积）

2025-05-08

你好，增值税你当时一次交了吗？如果一次交了的话也需要退你开红字发票会影响你的销售额的。

2024-03-28