，老师，请问我上月账上未抵扣进项10万，本月设备开票销项税额20万，软件开票销项税额9万，本月进项税额15万，计算后设备可抵扣的进项税9万，软件可抵扣的进项税6万，请问月末结转增值税分录怎么写？老师，带上数据帮忙写下分录

你好，上月未抵扣的进项10万，这个已经认证了，如果是的话，你挂了哪个科目？

2024-06-07

借应交税费应交增值税转出未交增值税贷应交税费应交增值税进项借应交税费应交增值税销项贷应交税费应交增值税转出未交增值税如果销项大于进项借应交税费应交增值税转出未交增值税贷应交税费应交增值税未交增值税如果销项小于进项借应交税费应交增值税未交增值税贷应交税费应交增值税转出未交增值税

2024-06-07

勤学好学的同学：您好啊！首先您要明白增值税的计算公式，增值税=销项税额—进项税额（如果有进项税额转出的话要加上）您本月销项税额=98477.84+60283.20=158761.04 由于您上月还有留抵30万，故这月都不需要认证进项发票啦。正常申报后，抵减您上月的30万，最终留抵141238.96。当然，如果您还是想把这月的10万都抵扣了，也是可以的。只不过您这月留抵的金额又多了10万，最终留抵税额=141238.96+100000=241238.96 希望我的回答能帮助到您！

2022-08-01

2022-12-13

借应交税费应交增值税销项5 贷应交税费应交增值税转出未交增值税5

2023-02-12

齐红老师解答 2024-06-07 09:33

借应交税费应交增值税销项20，贷应交税费应交增值税转出未交增值税，借应交税费应交增值税销项9万，贷应交税费应交增值税转出未交增值税9万上面是结转的肖像。

齐红老师解答 2024-06-07 09:34

借交税费应交增值税，转出未交增值税，贷应交税费应交增值税进项6万借应交税费应交增值税转出未交增值税贷应交税费应交增值税进项9万

这个15包含着上一个月未抵扣的10万吗？

快账用户9185 追问 2024-06-07 09:41

这个15万不包括上月未抵扣的10万，请问分录怎么写

快账用户9185 追问 2024-06-07 09:42

上月未抵扣的挂到未交增值税的借方

快账用户9185 追问 2024-06-07 09:43

请老师写分录的时候区分开设备还是软件

齐红老师解答 2024-06-07 09:44

借应交税费应交增值税转出未交增值税，贷应交税费未交增值税。11+3 这时候未交增值税，贷方余额是4万。

写完了你可以看一下的。

快账用户9185 追问 2024-06-07 09:56

老师您重新写一遍，上月未抵扣的10万，加上本月的，月末结转增值税分录怎么写？

齐红老师解答 2024-06-07 09:56

借应交税费应交增值税销项20，贷应交税费应交增值税转出未交增值税，借应交税费应交增值税销项9万，贷应交税费应交增值税转出未交增值税9万上面是结转的销项借交税费应交增值税，转出未交增值税，贷应交税费应交增值税进项6万借应交税费应交增值税转出未交增值税贷应交税费应交增值税进项9万借应交税费应交增值税转出未交增值税，贷应交税费未交增值税。11+3