差额征税主营业务收入是按发票上的不含税金额填还是按除以1.05填？增值税纳税申报的时候那个销售额系统自动出来的是按发票上的金额，是需要按除以1.05填还是按系统申报？
您好，这个的话，是不含税金额写的，不需要除以1.05
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生产企业出口退税，申报表里的外销收入是按系统收入填，还是按报关单上的金额呢
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老师，我们每个月和客户对账周期是上月21号到本月20号，开票也是开这个时间段的，我们做账时候的收入是按当月的实际销售金额计入主营业务收入的，申报企业所得税的收入也是按照账上实际金额填写企业所得税申报表，但是申报增值税是按照开票金额申报的.也是申报系统自动带出的金额，这样做有税务风险吗，如果有，我们应该怎么做
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老师好，我是小规模纳税人，本季度开了劳务派遣发票，有专票也有普票，本季度没超30万，开专票发票上不含税销售额为159573.47元，税额为57.28元。象这种申报，附列表资料一填写后。主表第5行：增值税专用发票不含税销售额是怎么填写的呀，按理说是按专票开的全部收入/1.05＝金额，可填写上去不行，要按发票上不含税收入填写数据
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劳务派遣差额征税，划线的这块是按自动跳出来的这个数据填写，还是应该按含税价除以1.05算？两个金额不一样
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老师，请问小规模纳税人申报增值税如何填写不含税专票金额？我是按照开票金额/1.03，还是按照发票上的按照含税金额/1.01填写不含税金额？
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之前问咱们机构的老师说是按除以1.05。然后我问税务局12366也是说法不一样，有说按系统，有说按除以1.05，好迷茫
这个是不除以的，您好
那做账呢，主营业务收入不是按含税金额除以1.05么
不含税的金额，按照不含税金额做，除以1.05
那账务的主营业务收入是按含税金额除以1.05，申报增值税时销售额是按发票上的 不含税金额也就是系统自动打出来的申报？那两个金额不是不一致了 ？
嗯对，这个是不影响申报的
意思两个不一致不影响么？正常不是两个数得对应上
不影响，因为这个是差额开票
那如果我之前都按这个申报了怎么办，还需要更正么？因为之前问了12366说是按除以1.05申报，今天又问了电子税务局人工客服说是按系统申报。这个不更正是不是也没事
嗯对，这个是没关系的，不耿直