你好，我2023年12月取得一张发票，已入账，后经检查发现不合规，于2024年5月冲红取得一张红字发票，在2024年5月作进项税额转出，那企业所得税成本是在2023年汇算清缴时做调整还是在2024年二季度预缴时调整啊

老师，请教一下，12月我们有弄了一张数电红字发票，由于工作人员失误，这张红字发票没有开具出来，今天开具出来了，那这笔收入是在2023年要记录进去的，那1月开出来了红票是不是这笔负数就算2024年的，所得税汇算清缴的时候怎么操作呢

老师 2024年2月发现公司少记收入133万，少记成本100万，我已经做好调账分录，唯独没有做所得税的调整，我需要在2023年汇算清缴那一起申报可以吗？还是说在2024年第一季度预交申报表那调整?

老师你好。我们是小规模纳税人，2023年底进行了费用暂估，1-2月份陆续收到了发票，但有以下几个问题： 1、有一个装修的费用，没有收回发票，这个该怎么处理？直接红冲吗？ 2、有一部分费用没有暂估，但是收到发票了，金额也不小，怎么做账？ 3、以上问题都做好张后，在汇算清缴中，2023年的年度财报该怎么填？ 毕竟是2024年的凭证，2023的财报数据会因为今年的凭证而变化吗？ 这样调整会不会影响2024年第一季度的财报和税？ 还是说我先把去年的帐调好了，做完汇算清缴后再做第一季度的凭证？ 不知道我表达的够不够清楚，第一次自己做汇算清缴，有很多都不懂，请老师指点

我2023年12月那张收入票是:借银行存款44100。贷:主营业务收入43663.37。贷:应交税费-增值税436.63；同时“免税税金转入营业外收入”，借:应交税费-增值税436.63贷:营业外收入:免税收入436.63。2024年1月如何做红冲？因为现在国家优惠政策，这增值税是免的，所以会多出那一笔分录。我是把我的收入发票给你看看。红字发票没开错，这张收入票在2024年1月如何红冲？为什么有人说要经过以前年度损益调整？

你好，我2023年12月取得一张发票，已入账，后经检查发现不合规，于2024年5月冲红取得一张红字发票，在2024年5月作进项税额转出，那企业所得税成本是在2023年汇算清缴时做调整还是在2024年二季度预缴时调整啊