老师你好，去年6月份供应商开了一张专票，金额是3800元，后来供应商把这张票作废啦，我们不知道，有做账了，但是没勾选，我们有付款了，到了8月份时候，供应商重新开了一张专票，就是之前作废票重开的3800元，在8月份时候把这张做账了，但是今天发现还欠供应商3800元，实际不欠供应商款啦，是由于之前作废票做账了，请问老师怎么红冲？我做了原路红字分录，没有再做蓝字分录，因为再做就重复了，就恢复到原点？急急

老师，跨年了，6月份红字分录红冲了，但是出现税金是负数，怎么办？请老师指教一下

您好，才3800元，不值得分录的损益科目用以前年度损益调整（没有这个科目直接用 利润分配-未分配利润）代替，同时更正申报当年的年报和所得税汇缴申报表，就影响24年利润表算了， 出现税金是负数，改为贷方  应交税费-应交增值税-进项税转出

老师，你意思说红字分录，应交税费/进项税额改为应交税费/进项税转出是么？

您好，对对，就是这个意思哦

老师，到年底时候，年末结转销项和进项结平有影响么？

您好，不影响的，其实根本不用结转三级科目 月末把应交税费——应交增值税 这个二级科目余额结转到  应交税费——未交增值税，用  应交税费——应交增值税（转出多交增值税）科目来结转，不用把进项销项科目结转，  借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）  贷：应交税费——未交增值税   ， 看应交税费——应交增值税的余额方向，上面分录可以是反分录   借：应交税费——未交增值税    贷：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 应交增值税结转：有的说两次，把销项和进项都结转为0，有的说就结转一次 转到未交增值税就行，因为销项进项能知道全年累积数是多少？按税法书上是每月结转但不是用三级科目进和销项结转，用一个统一科目 “应交税费——应交增值税（转出未交增值税）”结转到未交增值税，这样一年多少进和销都能看到累计数，税法书上这么写，他是经过专家分析的，有他的道理。

老师，你说的很细致，老师到年末时候，销项和进项能结平是吧？

您好，能的，您把本级科目都结平，结到 应交税费——未交增值税   可以的

好的，谢谢老师耐心回复！