老师，问下，餐饮行业，有一部分客人，没有开票，我是做无票收入吗，如果他们后期后要开票，那之前做的无票收入，该怎么处理呢，麻烦写个分录，跨期的

您好，收到客户的款就确认收入和交增值税（申报未开票收入），等客户开票时再冲回原确认收入的分录（申报未开票收入负数，和实际开票收入），针对本笔交易本月申报收入一正一负，不用交增值税的。分录就是原来分录复制，本月一个正一个负，2分录

2024-06-08

未开票收入借：应收账款/银行存款贷：主营业务收入 -未开票应交税费-应交增值税如果以后补开发票借：主营业务收入 -未开票贷：主营业务收入 –已开票在摘要里边写明：冲某月未开票收入，本月开票收入一般纳税人：在附表1未开具发票列填负数小规模：按扣除补开发票后的收入申报，自己申报没法通过，需要去大厅

2025-03-11

你好，后期开了发票的话，申报的时候需要红冲之前的无票收入再做发票的。你就看你累计超过了没超过30万，没有超过的话，就在第10行里面填写你开的所有的发票，减去之前的无票收入。

2025-01-06

对于回款分录的问题，您可以参考下面的步骤： 1.当您收到这笔款项时，可以冲减无票收入，同时增加应收账款1。借：应收账款 -XX公司（红字）贷：主营业务收入 -无票收入（红字）应交税费-应交增值税（销项税额）（红字）之后开发票时，可以按正常流程进行操作，即：借：应收账款 -XX公司贷：主营业务收入应交税费-应交增值税（销项税额）对于开票报的负数如何入账，可以参考下面的步骤：借：应收账款 -XX公司（红字）贷：主营业务收入（红字）应交税费-应交增值税（销项税额）（红字）

2023-09-27

同学，你好借：应收账款贷：主营业务收入应交税费以后开票再做无票收入负数冲回

2023-01-15