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老师好,公积金2022年底应付职工薪酬-公积金的贷方余额1170,2023年结束的时候2023年应付职工薪酬-公积金借方有余额1170,我需要写什么分录把2023的借方余额消掉吗,就是2022年有贷方1170,2023年7月员工调走最后有借方1170一直到现在,我需要写什么分录找平吗

2024-06-11 18:36
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2024-06-11 18:39

你好,在借方应当是公司支付没有计提

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齐红老师 解答 2024-06-11 18:39

借:管理费用等 贷:应付职工薪酬

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快账用户5398 追问 2024-06-11 18:55

老师好,2023年借方有余额是应为2022年底计提的,要是再计提一遍管理费用-公积金就多了

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齐红老师 解答 2024-06-11 18:57

主要是看最后余额,明细可以清理下,根据明细账核对下哪个月少提了

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快账用户5398 追问 2024-06-11 19:01

老师好,2022年12月计提的公积金,到2023年1月发放2022年12月的公积金,没有少计提

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齐红老师 解答 2024-06-11 19:02

那是不是把个人部分也确认应付职工薪酬了

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齐红老师 解答 2024-06-11 19:03

借:应付职工薪酬 1170 其他应收款-个人部分1170 这个分录没扣个人 贷:银行存款

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快账用户5398 追问 2024-06-11 19:58

太感谢老师了,我去查查,我们这家公司运营时间不久,公积金到2023年6然后员工就转出了,我查了一下没错的,可能还不够仔细,回去再查查

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快账用户5398 追问 2024-06-11 20:00

是2022年12月计提的公积金,2023年1月缴纳2022年12月的公积金,所以2022年贷方余额1170,2023年借方余额1170

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快账用户5398 追问 2024-06-11 20:01

至于银行存款部分都对上了,没少发,明细账银行存款也是对着的

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快账用户5398 追问 2024-06-11 21:42

老师好,现在不知道是中间有错误还是应该做分录调平了

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齐红老师 解答 2024-06-12 08:20

把2022.12月的计提分录,还有2023年1月的发放分录截图看下吧,具体看下是什么原因

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快账用户5398 追问 2024-06-12 14:07

老师好,这个是2022年的,2023年的有些调整有点乱,但是2022年贷方余额1170

老师好,这个是2022年的,2023年的有些调整有点乱,但是2022年贷方余额1170
老师好,这个是2022年的,2023年的有些调整有点乱,但是2022年贷方余额1170
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齐红老师 解答 2024-06-12 14:15

截图看下2023年的明细账吧,22年的明细都对的

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快账用户5398 追问 2024-06-12 15:06

谢谢老师,那基础逻辑应该是对着的,2023年发放工资的时候有科目记错了把其他应付款写成了应付职工薪酬-公积金了,但是调完其他应付款就是0了,就借方多了1170,我也反复查了一下,金额和分录不复杂,没看出问题,正常2022年12月计提余额在贷方,后面发放顺延余额在借方,一借一贷应该是平的,就是在不同年度里面,不知应该怎么处理了,财务软件应付职工薪酬科目年底会结转损益吗,还是正常有余额呢

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齐红老师 解答 2024-06-12 15:10

按照这个思路核对就可以 财务软件对职工薪酬是不结转损益的。是负债类科目正常有余额

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您好,本来就是科目余额表本年累计贷方发生额,没错的 年度汇缴前实发的工资且申报了个税,都可以税前扣除的,不用纳税调整
2024-05-11
你好,支付的时候少扣除了个人负担的吧。
2021-07-13
你好,之前是什么原因导致 应付职工薪酬   有借方余额呢? 
2023-05-26
你好同学,不是这样做的,像企业部分应该是 借管理费用-公积金,贷应付职工薪酬-公积金,然后呢,交纳的时候应该是 借应付职工薪酬-公积金,借其他应收款-代扣代缴 贷银行存款。
2022-11-25
你好 ; 是的。分录是这样来做账的 ; 你要看你 挂账的科目 你是 1000元的话 你注意看下期初还有金额没有 ;正常的话 你挂账 是个人部分 社保是1000元; 个人公积金是 1687 当月缴纳了个人公积金就平衡了; 你社保应该金额是1000元的其他应付款科目贷方的。 对核对你的银行明细才行的
2021-08-18
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