你好,在借方应当是公司支付没有计提
我公司每个月业务:收上级部门经费100万,用于支付工资60万,公积金15万,社保20万,个税500元,岗位津贴2000元。 我是这样做分录的::收经费:借 其他应付款-上级 100万;;贷 银行存款 100万 支付时:借 应付职工薪酬-工资 60万; 应付职工薪酬-公积金 15万; 应付职工薪酬-社保 20万;应付职工薪酬-个税 500元;应付职工薪酬-岗位津贴 2000元 贷 银行存款 952500元 计提:借 管理费用 952500元;贷 应付职工薪酬952500元 现在我发现 其他应付款 科目 是有借方 没有贷方。实际应付职工薪酬科目走的金额都是其他应付款科目,请问 我想在其他应付款科目在体现支出多少,结余多少怎么操作,2020年的应该怎么改,现在应该怎么记
老师您好,我们公司是一般纳税人监理公司,给挂靠的注册监理师付款的时候借:其他应收款,贷:银行存款。然后就做成工资表往回冲了,分录是借:劳务成本-人员薪酬,贷:其他应收款。但是有些人的最后到离职就没有冲平,导致其他应收款贷方还有余额,现在我怎么将账务调整才能调平呢
老师,企业缴纳公积金的分录是借管理费用公司部分,借其他应付款个人部分 贷银行。然后工资收回就是借应付职工薪酬 贷银行 贷其他应付款公积金个人部分。但是我现在有个问题,我发现我的其他应付款公积金这个明细科目下面,出现借方余额,这说明什么?是哪里错了?
你好,我找立峰老师,我终于知道您回答的和我问的,不是一个问题了,我问的时候没问清楚,我重新提问表达一遍,你说的没错,-40+40=0,但是但是,税法上要求职工福利费是职工薪酬的14%,那么请问职工薪酬是直接看贷方一年有多少金额相加就是对吗,那这里出现了借贷-40+40,可是这个是有个贷方会算进应付职工薪酬的总额中,那不就是有2次都算进了吗,之前2020-2022年没调账的,和2022年调账的都会在算一次应付职工薪酬总额,那么假设2022年时真实工资是200万一年,有了这个调账,贷方总额变成了240万,福利费的扣除金额从200*14%=28万,到如今的240万*14%=33.6万了呀
老师是这样的我是21年4月增值税有笔进项转出忘了进项加计做减少了今天偶然间发现的有六百多的税款我是听说税务追征期是三年我这个应该过了三年了可以不更正补税吗不是恶意的[泪奔]
老师我想再问下税务这边不是说追查三年的吗我这个超过三年了还会有影响吗
企业信用等级下降会产生什么不良影响会影响企业业务招标吗
老师请问一下因为查数据发现21年有笔进项转出忘了把加计递减的数据做当期减少了更正的话就需要补缴六百多的税会产生罚款和不良影响吗
个体户额定是月不超30000元,季度不超90000元,我现在一个月开了93000元,这个怎么交税
我们公户过账给供应商,供应商给开票,供应商私户退回我们私户怎么做账,会计分录是?
某股票现在的售价是50元,年末将支付每股6元的股利。假设无风险收益率5%,市场预期收益率为9%,该股票的贝塔值为1.2。请问预期在年末股票的售价是多少?老师计算过程可以具体一点嘛谢谢老师
例题:假定无风险利率为3%,市场组合的期望收益率是13%,标准差是23%。A股票的标准差为50%,但与市场不相关:B股票的标准差为50%,并且同市场的相关系数为0.65。请分别计算A股票、B股票的B值和期望收益率。老师计算过程可以具体一点嘛谢谢老师
社保显示已参保,但是查不到7月份的信息
充值卡赠送如何计入成本和交税
借:管理费用等 贷:应付职工薪酬
老师好,2023年借方有余额是应为2022年底计提的,要是再计提一遍管理费用-公积金就多了
主要是看最后余额,明细可以清理下,根据明细账核对下哪个月少提了
老师好,2022年12月计提的公积金,到2023年1月发放2022年12月的公积金,没有少计提
那是不是把个人部分也确认应付职工薪酬了
借:应付职工薪酬 1170 其他应收款-个人部分1170 这个分录没扣个人 贷:银行存款
太感谢老师了,我去查查,我们这家公司运营时间不久,公积金到2023年6然后员工就转出了,我查了一下没错的,可能还不够仔细,回去再查查
是2022年12月计提的公积金,2023年1月缴纳2022年12月的公积金,所以2022年贷方余额1170,2023年借方余额1170
至于银行存款部分都对上了,没少发,明细账银行存款也是对着的
老师好,现在不知道是中间有错误还是应该做分录调平了
把2022.12月的计提分录,还有2023年1月的发放分录截图看下吧,具体看下是什么原因
老师好,这个是2022年的,2023年的有些调整有点乱,但是2022年贷方余额1170
截图看下2023年的明细账吧,22年的明细都对的
谢谢老师,那基础逻辑应该是对着的,2023年发放工资的时候有科目记错了把其他应付款写成了应付职工薪酬-公积金了,但是调完其他应付款就是0了,就借方多了1170,我也反复查了一下,金额和分录不复杂,没看出问题,正常2022年12月计提余额在贷方,后面发放顺延余额在借方,一借一贷应该是平的,就是在不同年度里面,不知应该怎么处理了,财务软件应付职工薪酬科目年底会结转损益吗,还是正常有余额呢
按照这个思路核对就可以 财务软件对职工薪酬是不结转损益的。是负债类科目正常有余额