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老师帮我算一下我们更正申报小规模纳税人分公司(因为被查),原因少缴增值税隐匿收入。现在我们需要补收入,收入增加820440,麻烦帮我列一下计算公式,计算出所得税、增值税,增值附加,印花税。另外这个家公司是个分公司,独立核算的不知道参考哪个税率?

2024-06-11 19:05
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2024-06-11 19:08

您好,分公司不享受小微企业优惠的 增值税820440*1%,增值附加820440*1%*(7%%2B3%%2B2%),印花税820440*0.03% 所得税, 这里没有告诉成本我只写的附加税和印花税来计算利润 (820440-820440*1%*(7%%2B3%%2B2%)-820440*0.03%)*25%=204802.33

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快账用户8480 追问 2024-06-11 19:13

之前的成本是50万,其中18万没开票。费用46731.86,其中15万房租和装修费40372没有发票

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快账用户8480 追问 2024-06-11 19:16

用这个图片呢,无票收入的费用也要调增吧

用这个图片呢,无票收入的费用也要调增吧
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齐红老师 解答 2024-06-11 19:23

您好,没有发票的不能税前扣除,要纳税调增,成本已经入账了,这次隐藏的收入就没有成本了 2.无票收入的费用也要调增,是的

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快账用户8480 追问 2024-06-11 19:24

去年没有计提房租和装修费,能补上吗

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齐红老师 解答 2024-06-11 19:24

您好,发票来了么,可以的哦,权责发生制

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快账用户8480 追问 2024-06-11 19:27

发票没来,这个月开能行吗?能抵扣嘛

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齐红老师 解答 2024-06-11 19:28

您好,可以的,要有资料能说明是23年费用哦

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快账用户8480 追问 2024-06-11 19:31

房租可以,装修费这个月补发票也能抵扣吗?

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齐红老师 解答 2024-06-11 19:31

您好,只要能说明是2023年的都可以的

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