演示账套

老师我们公司小规模纳税人，有一家总公司，四家分公司。增值税分开申报，所得税合并申报，下图是其中一家分公司的增值税申报表，税款所属期是2021.10-2021.12。问题1:这个栏次1是当月该公司的不含税销售额，那栏次3是什么情况填列在这一栏？问题2:栏次17，是用栏次10*3%，但是栏次了5和16怎么算的？问题3:城建税，教育费附加，地方教育费附加的税率我知道，但是他是用的此表中的数据算的吗？怎么算出来这个数据的

2022-12-15 12:57

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-12-15 13:03

同学你好你是哪个申报表

快账用户1086 追问 2022-12-15 13:10

其中一家分公司的增值税申报表哦

齐红老师解答 2022-12-15 13:18

你上传申报表图片给我

快账用户1086 追问 2022-12-15 13:24

谢谢老师我上传了

齐红老师解答 2022-12-15 13:27

同学你好第三行填写普票的

快账用户1086 追问 2022-12-15 13:28

还有就是15 16 和23

齐红老师解答 2022-12-15 13:46

同学你好 15就是你的应交增值税

快账用户1086 追问 2022-12-15 13:51

通过哪个数值算的呢？我就按照10栏的数据算出了18栏的数据，算不出15和16

齐红老师解答 2022-12-15 13:58

同学你好这个就是销项减去进项

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