这道题，借款利率百分之10，原来净利润是500。算新的净利润为什么是500减去100，应该是利润总额减100后×所得税税率才是净利润

老师，假设说我4月份的利润是-100元，同时4月份我做上一年的企业所得税汇算清缴，需要补税50元，我做了分录借以前年度损益调整，贷应交税费应缴企业所得税，最后我观察到4月份的利润表，我本应该净利润是-100元，却因为这个汇算清缴导致净利润为-150元。我现在有个疑问，汇算清缴的补税，不是不应该影响当月的数据吗？为什么我的利润表的数据被影响了？

老师，公司2021年度利润表累计净利润为负的，2021年有缴纳企业所得税500多，那么年度汇算清缴时比如说一共需要缴纳一千元，那么之前缴纳的五百元是不是可以减去补缴五百就可以？

请问 抵消内部交易损益，如果考虑所得税，公式怎么写呢？ 比如 2022年的存货成本80万元，卖给子公司100万元， 2022年当年对外卖出40%，2022年净利润为1500万元，如果考虑所得税， 税率按25%计算，这道题调整后的净利润是多少呢？ 后续期间，2023年对外又卖了剩下的60%，假设2023年净利润为1700万元，考虑所得税后，调整后的净利润怎么算呢？ 请老师分别把 22年和23年在考虑所得税之后 调整后的净利润分别列式。

问一道关于转让定价的问题， 一道剩余利润分割法的计算： X公司在交易中报告的净利润为:40 Y公司交易中报告的净利润为60 净利润总额:100 最基本利润X是12，Y是8；剩余的利润按X30%，Y按70%计算。问调整后的利润算出来是X36，Y是64，想问问这个36和64是不是需要跟他们原来报告的交易净利润进行调增和调减？？

老师 我是选择的小企业会计准则，5月汇算清缴时 借：所得税 100 贷 ：应交税费-所得税 100，借 ：本年利润 100 贷 ：所得税100 ，借：应交税费100 贷：银行存款100了。现在第四季度净利润正好差了汇算清缴所得税这100的金额，那12月底的账我怎么调过来。借：利润分配-未分配利润 100 借：所得税-100吗？