请教公积金分录。是当月计提吗。我通常是月底计提公积金单位部分，月底扣缴公积金，下月15号发工资时，代扣公金积个人部分，账一直是平的。4月有一人离职减员后，公积金不平了，该怎么办

你好，公积金是多提了还是少了。

同学你好，贷方余额200元，借：管理费用等科目，负数200元，贷：应付职工薪酬-公积金，负数200元。

一、 分析第一种情况的账务处理是否正确 计提环节： ①计提工资、社保和公积金时： 借：管理费用 - 职工薪酬（应发数） 管理费用 - 社保费（单位部分）/ 公积金（单位部分） 贷：应付职工薪酬 - 工资 应付职工薪酬 - 社保费（单位部分）/ 公积金（单位部分） 这种处理是正确的。从会计核算角度，按照权责发生制原则，将本月应承担的工资费用（包括职工薪酬、单位承担的社保和公积金部分）计入本月的管理费用等相关成本费用科目，同时确认应付职工薪酬的负债。 发放工资环节： ②发放工资时： 借：应付职工薪酬 - 工资（应发数） 贷：其他应付款 - 社保 %2B 公积金个人部分 银行存款（实发数） 这也是正确的。实际发放工资时，应发工资扣除个人应承担的社保和公积金部分后，就是实际支付给员工的银行存款金额。将个人承担的社保和公积金部分计入其他应付款，是因为这部分费用企业只是代扣代缴，后续需要支付给社保和公积金管理部门。 缴纳社保和公积金环节： ③缴纳社保费公积金时： 借：应付职工薪酬 - 社保费（单位部份）/ 公积金（单位部分） 其他应付款 - 社保个人部分 / 公积金个人部分 贷：银行存款（实交社保） 这种处理正确。企业缴纳社保和公积金时，需要将单位承担的部分从应付职工薪酬科目转出，同时将代扣代缴的个人部分从其他应付款科目转出，实际支付的金额计入银行存款科目。 二、 当月计提当月工资、社保公积金，当月缴纳社保公积金，下月发上月工资的账务处理 计提环节： ①计提工资： 借：管理费用 - 职工薪酬（应发数） 贷：应付职工薪酬 - 工资 ②计提社保和公积金（单位部分）： 借：管理费用 - 社保费（单位部分）/ 公积金（单位部分） 贷：应付职工薪酬 - 社保费（单位部分）/ 公积金（单位部分） 缴纳社保和公积金环节： ③缴纳社保和公积金： 借：应付职工薪酬 - 社保费（单位部份）/ 公积金（单位部分） 其他应付款 - 社保个人部分 / 公积金个人部分（当月工资未发，可先预估个人部分金额进行代扣代缴） 贷：银行存款（实交社保） 发放工资环节（下月）： ④发放工资： 借：应付职工薪酬 - 工资（应发数） 贷：其他应付款 - 社保 %2B 公积金个人部分（如果与预估金额有差异，进行调整） 银行存款（实发数）

你好；    差异了1元钱是什么原因导致  ； 这样好判断科目   

1.8月底员工离职，需要在工资表中将该员工的工资和社保个人承担部分进行结算，并在结算后将个人承担的社保部分记入该员工的个人账户。同时，需要在社保系统中对该员工的社保进行减员操作。 2.9月份该员工多上一个月的公积金和社保，需要在工资表中将该员工的工资和社保个人承担部分进行结算，并在结算后将个人承担的公积金和社保部分记入该员工的个人账户。同时，需要在公积金和社保系统中对该员工的公积金和社保进行增员操作。 3.9月份发8月工资时，需要将8月份的工资和社保个人承担部分进行结算，并在结算后将个人承担的社保部分记入该员工的个人账户。同时，需要将8月份的工资和社保单位承担部分进行记账处理。 4.10月份没有该员工的工资，但需要在公积金和社保系统中对该员工的公积金和社保进行减员操作。同时，需要在工资表中将该员工的工资和社保个人承担部分进行结算，并在结算后将个人承担的社保部分记入该员工的个人账户。