演示账套

Q

老师请问一下23年汇算清缴工资调增了，我账务处理是不是得做，业务招待费调增是不是不用做账务处理

2024-06-18 10:19

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2024-06-18 10:19

你好，这种情况账上不用做处理。

快账用户5604 追问 2024-06-18 10:20

工资调增了也不用做吗，但是工资不做的话我的账账上应付职工薪酬-工资不就一直在挂账吗

齐红老师解答 2024-06-18 10:20

工资是什么原因调整的呢？

快账用户5604 追问 2024-06-18 10:21

没发，实际也一直不会发，就是之前的账务处理用人做工资冲成本了

齐红老师解答 2024-06-18 10:22

那你就等于是说这个工资也都是假的，对吧？

快账用户5604 追问 2024-06-18 10:22

是的，然后汇算清缴的时候都调增了

齐红老师解答 2024-06-18 10:23

那你账上怎么做的呢？麻烦发给我看一下。

快账用户5604 追问 2024-06-18 10:24

之前就正常的计提借：管理费用-工资贷：应付职工薪酬-工资

齐红老师解答 2024-06-18 10:24

借应付职工薪酬贷以前年度损益调整明细借以前年度损益调整贷利润分配未分配利润

快账用户5604 追问 2024-06-18 10:25

我们用的是小企业会计准则，如果调增了2万，那我是不是可以直接借：应付职工薪酬贷：利润分配-未分配利润

齐红老师解答 2024-06-18 10:28

那没有问题，这么做也可以。

你好，这种情况账上不用做处理。

2024-06-18

学员您好，是的，对的，然后对税会差异填纳税申表，调整申报表相关项目得出应纳税所得额，叫调表不调账。

2023-12-28

这没有关系，一个是税法利润，一个是会计利润。

2021-01-15

不需要缴纳所得税，就不需要账务处理的

2022-05-06

同学你好利润增加了交所得税就行了，其他的不用考虑

2021-01-12

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