老师，冲红原来的发票，是做一笔相同的负数，就可以了吗？

老师，我原来开的蓝字发票，借：银行存款106，贷：主营业务收入100，贷：应交税费——应交增值税（销项税）6，今天开了一张红字发票，把原来的蓝字发票红冲，借：银行存款-106，贷：主营业务收入-100，贷：应交税费——应交增值税（销项税）-6，然后开了一张正确的蓝字发票，借：银行存款86，贷：主营业务收入81.13，贷：应交税费——应交增值税（销项税）4.87，是这样做分录吗？

您好，这里有银行存款科目，我们的钱是退了100-86给客户了么

不是退了100-86，今天退了106-86=20，今天银行存款退给对方20，但我不知道做了上面的分录后，退款的20怎么记账？退款应该退106-86=20吧，还是退您说的100-86=14？

哦哦，我写错了，就是退20，就是您的分录哦，银行也是对上的

那我这退的这20怎么做分录？

您好，不用写分录了呀，您看借：银行-106  借：银行 86，合在一起借银行  -20，就是退了20

那银行退款的20回单，附在哪里啊？附在-106后面吧，不是20，附在86后面吧，也不是 20，这退款的20回单要贴在哪张赁证的后面啊？

您好，我们2个分录是同时写的，放在后一个分录就可以，

您是说冲红的-106和新开的蓝字86赁证写在一起吗？我分开写的，冲红的-106后面附的是冲红上次106的发票，86后面附的是今天新开的86发票，分开写了2笔分录，要写在一张赁证上吗？

您好，是分开写的，我说的是凭证号是连续的，回单放在后一个分录

好的，知道了，直接贴在86那张赁证的后面，20不用再额外写分录了，相当于-106+86已经写上退的这20了，是这意思吗？

对对，就是这个意思哦，银行余额是对上的，

好的，和道了，我还以为后面附张20的退款银行回单，就得另做20的相关分录呢，做了上面的分录，又不知这20单独怎么做，所以才问问您

哦哦，没有分录了，一定要体现这个贷：银行  20，上面分录用应收账款， 借：银行存款106，贷：主营业务收入100，贷：应交税费——应交增值税（销项税）6， 今天开了一张红字发票，把原来的蓝字发票红冲， 借：应收账款-106，贷：主营业务收入-100，贷：应交税费——应交增值税（销项税）-6， 然后开了一张正确的蓝字发票， 借：应收账款  86，贷：主营业务收入81.13，贷：应交税费——应交增值税（销项税）4.87 借：应收账款    20    贷：银行    20 您看您喜欢哪种分录（后面这个就是完全跟银行流水对上的），都是可以的

老师，您说用哪个好啊，我不知道哪个好了？

朋友您好，下面一下吧，回单和分录一样，就是辛苦点要写4个分录

老师，我原来开的蓝字发票，借：银行存款106， 贷：主营业务收入100， 贷：应交税费——应交增值税（销项税）6， 今天开了一张红字发票，把原来的蓝字发票红冲，借：应收账款-106， 贷：主营业务收入-100， 贷：应交税费——应交增值税（销项税）-6，原来写的借：银行存款106，冲红的时候，冲红的应收账款106，这样冲红能行吗 ？也就是说应该冲红银行存款的，现在确冲红了应收账款，这样可以吗？