根据以下思路正确申报计算和申报增值税就是 月末先计算 应交增值税=本月销项税-(本月进项-本月进项转出) -上月留抵 如果应交增值税小于0,就不做任何分录; 如果大于0就是以下分录 借:应交税费-增值税-转出未交增值税 贷:应交税费-未交增值税 下月交税分录 借:应交税费-未交增值税 贷:银行存款
填写增值税附表的2的时候红字专用发票进项税额是填负数还是正数啊
本月开具红字发票,红字发票对应的销项税额为-50079.91元,开具正数发票税额37001.08元,导致月末销项税额余额为负数,本月无进项发票,月末结转增值税的分录应该如何做?
前提是原来会计做账的时候把进项税和销项税都直接结转到未交增值税里了,中间发生退货,进项税额借方发生额是负数,月末结转的时候应该是在贷方负数转出到未交增值税,而不能直接在借方正数转出吧。这样会把进项税额的借方发生额直接抵消而导致全年发生额数字有误对吗?
本月开的发票有蓝字发票,也有红字发票。销项税总额是负数。请问月底结转增值税的时候,科目(应交增值税-销项税)是借方填负数,还是贷方填正数?
老师好,请问2025.1开红字发票,冲2024.10月,票面金额400,对方未抵扣,冲红分录为: 借:应收账款 负数 贷:主营业务收入 负数 应交税费-应交增值税-销项税 负数 冲回己结转成本: 借:库存商品 正数 贷:主营业务成本 正数 对吗
老师你好,公司购买商铺交维修基金要怎样入账?
老师,月工资13000,个税怎么算
老师好:咨询下,现金流量表中,关联方之间的往来,一般都在哪个项目披露?举个列子,如果母子公司往来交易特别频繁,金额较大,这个在现金流量中怎么解读,会引起监管关注吗?
老师,增值税申报表销售额是按开票申报还是按账上的主营业务收入申报
老师好,建筑公司平时发工资不按时发,谁需要给谁预支点,工资正常计提,发工资该怎么处理呢?
制造业因没有系统,仓库目前也比较乱,制造成本和材料成本怎么核算
是我们付水电费,但是这个对公能大给房东?
老师您好,想问下小规模纳税人季度不超过30万,增值税结转到应交税费减免税款还是营业外收入政府补助?
老师 请问物业公司收到以前年度的物业费还有明天的物业费怎么做账
实在搞不懂,看资料4第五问存货为啥用30呢,资料4都说了发票注明价款33万。这个真的太难了。