老师:我公司是农业性质，政府拨专项资金55万用于建造温室大棚，实施方案中没有人工这一项，我们支付了人工，这样可以做吗？

但实施方案中费用支付明细中没有这一项

明细里面都有哪些的？

老师:55万的资金，我们花了472947.5元，混凝土实施方案里是30万，我们付了，21万左右，能不把一部分工资做进去

不可以的，那你们当时做的时候没有考虑人工费？

老师：还是昨天的哪个分录的问题，现在补做账，专项应付款怎么冲的问题

借专项应付款 贷营业外收入用了多少写多少， 人工费支付出去的不要充。

收到资金借:银行存款 贷：专项应付款 然后付材料款 借:在建工程 贷：银行存款 完工转固定借:固定资产 贷：在建工程 计提折旧 借：主营业务成本 贷：累计折旧 然后我用累计折旧的数值每月冲减了专项应付款