老师，您好，请问下我们5月付的6月的房租，在5月也收到发票了，这里怎么做账，相当于是先预付了后面的钱。因为5月还在装修办公室。

您好，这个的话五月可以先做预付账款，贷方银行存款，到6月是做管理费用这个就可以

2024-06-21

可以在 5 月做账时，将预付且无法退回的 6 月房租和物业费转入营业外支出。账务处理为：借：营业外支出（预付房租和物业费金额）贷：预付账款 - 房租预付账款 - 物业费这是因为预付账款收不回，属于企业非日常经营活动产生的损失。在企业所得税方面，这种损失通常需提供相关证明材料（如合同、对方不退款说明等），符合条件才可在税前扣除

2025-05-26

您好，借预付账款进项税额贷银行存款

2025-04-13

您好，假设半年房租是10万不含税价收到-10万不含税价发票时借：其他应收款 10.5 贷：管理费用-房租 10 应交税费-应交增值税（进项税额转出）0.5 收到5不含税价发票时借：管理费用 5 应交税费-应交增值税（进项税额）0.25 贷：其他应收款 5.25 借：银行存款 5.25 贷：其他应收款 5.25

2021-01-05

长期待摊费用发生了，就可以做的这个业务发生在几月份，就是对方给你开始施工的。

2024-08-13