老师，某员工4月应发工资10000，不计算社保，工资表已做扣除个税150，现在工资已发9850，因为该员工1-3月份没有工资记录，申报4月的个税显示不用缴个税150，等于本来应该扣个税150元不用扣了，还在公司的账上，怎么做分录？

您好，原本计提工资及代扣个税的分录：借：管理费用/生产成本等 10000 贷：应付职工薪酬 10000 借：应付职工薪酬 150 贷：应交税费—应交个人所得税 150 发放工资时：借：应付职工薪酬 9850 贷：银行存款 9850 发现不用扣个税 150 后，冲回之前代扣个税的分录：借：应交税费—应交个人所得税 150 贷：应付职工薪酬 150

2024-06-21

同学你好你算申报的应发工资金额减去每月扣除的五千再减去社保费之后按照综合所得计算个税

2021-12-07

你好，现在年收入在6万之前都不预交的

2022-05-09

您好在本期收入那里应该填写应发扣除的个人社保部分需要在工资薪金所得申报表中体现出来

2021-10-09

4 月份申报个税时，应申报的是 2 月份的工资薪金所得。由于 2 月份工资在 3 月底发放，金额为 19500 元，所以申报收入额应为 19500 元。关于社保部分，虽然 3 月份缴纳了社保且 3 月份工资未发放，但在计算 2 月份个税时，个人承担的社保部分应在 2 月所属期申报时扣除。因此，4 月份申报个税时不用再填写3 月份个人承担的社保部分 500 元，因为这部分社保对应的工资所属期并非 2 月份，不应在此次申报中扣除。所以，4 月份申报个税时只用申报 19500 元，不用再填个人社保部分

2025-04-16