我是购买方，今年发现发票有误把往年的发票全部让对方做了红字处理，重新开具发票，但重新开具的发票与以前发票因为金额多了一分，税额少了一分，总数没有变化，请问这种情况账务处理怎么操作？税务上需不需要做进项税额转出，将重新开具的发票按正常流程抵扣？

您好，当然在进项转出，账也要跟着发票做，红字分录和蓝字分录，增值税申报要进项转出和勾选进项发税，红票开了不转出就锁死了

2024-06-28

你好。您收到负数发票的时候做原来一样的分录金额用负数，然后咱增值税的表2做进项税额转出填写。

2024-01-03

同学你好，　 1、6月取得红字发票时，在将已抵扣的进项税额进行转出时：　　借：原材料（或库存商品等科目）-8743.36 　　贷：应付账款-9980 　　应交税费——应交增值税（进项税额转出）1136.64 2、结转转出的进项税额时：　　借：应交税费——应交增值税（进项税额转出）1136.64 　　贷：应交税费——未交增值税 1136.64 　　缴纳增值税时：　　借：应交税费——未交增值税 1136.64 　　贷：银行存款 1136.64

2022-06-30

你好，现在可以处理的。

2022-03-09

你好，你这张是针对剩余的金额申请的吗？ i前期已经开了红色信息表了，你只需要把剩余的那部分开出来就行

2023-07-08