演示账套

老师您好，资产负债表的应交税费数不对，我找到原因是上一年有一个月增值税没结转，还有一个是今年的一个月交税时科目选了未交增值税~增值税转出。调整了，明细账应交税费对了，但资产负债表重算后怎么没变呢

2024-07-01 15:26

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2024-07-01 15:27

你好，你看下其他流动资产里面这个有金额吗？会不会是你把它重分类了？

快账用户4037 追问 2024-07-01 15:30

没看出来

快账用户4037 追问 2024-07-01 15:30

这个怎么能让资产负债表应交税费正确了呢

齐红老师解答 2024-07-01 15:32

你去查一下你的资产负债表明细余额。你去看下贷方余额加起来是不是等于你的资产负债表的应交税费。先不要看借方。

快账用户4037 追问 2024-07-01 15:50

没理解您的意思，是把应交税费的贷方余额相加吗？

齐红老师解答 2024-07-01 15:52

科目余额表里面的所有的明细余额的贷方加起来，和你的资产负债表里面的应交税费，你看一下是不是一致。

快账用户4037 追问 2024-07-01 15:58

老师是把哪个加起来？期末余额的贷方余额吗

齐红老师解答 2024-07-01 15:59

你的应交税费怎么没有明细？

齐红老师解答 2024-07-01 15:59

那你先看一下你的应交税费资产负债表里面是32733.45吗。

快账用户4037 追问 2024-07-01 16:05

资产负债表是这个数，但正确的是4098.63，因为上年2090.21没有做结转，当年交税科目用错了，用了应交税费~增值税～转出未交增值税，金额是33017.15，补录结转和改了科目之后没变化

齐红老师解答 2024-07-01 16:08

那你自己在结转你转就可以了

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