老师，企业第一次做出口退税，上个月全部出口，出口税额7万，进项税额6万，这个6万在主表的期末留抵税额里面是不是不能退出来？到下斯最留底税用？

不是说要在应退税额里面才能退出来吗？那相差的1万的税额是在下期期末留底还是在需要按这个缴纳附加税呢

留抵税额，这个下期没销项的情况，是可以正常退税的

也就是这次申报不能退？要到下期没有销项，那下期我也不出口了，还能退吗？

你不是说能退的吗？又说要等下期了

对，他是下一个申报期退的，这个意思

那下个申报斯不开票的话有个留底税额和免抵退取小的不还是0吗？

你留底这部分如果是没有肖像的话，到下个期间是可以退税的之间

不是要比大小的吗？这期的期末留抵税额到下期就是上期留抵税额，留底税额大于免抵税额的话，按小的来应退税额不就是0吗

是要比大小，相当于留抵税额大于免抵税额，这种是最后0，但是这个前提是有销项

没有销项的情况下就把留底税额变到应退税额里了吗？

嗯对，您现在还要不理解的地方吗这个

就是这个有我不能开发票是吗？

对，这个是不能开的这个

我想不通啊，这个月不开，下个月不就相当于零申报这期的留底税不就在上期留底税里面了吗？怎么会退呢

你留底税额，是不是你前期缴纳的！？这个没错把

我都说了是这次出口的勾选的进项

你好，是你勾选本次出口对应的进账，然后形成留底，就这个留底，没有其他销项对应，那这个到下一个申报期，留底可以退税啊，这个直接申请就可以，您现在是不理解这个退不退还是什么？

这个留底到下个月就跳到应退税额里是吗？这个月开不开发票没影响吗？因为你上面说这个月不能开发票才能退